楚天金報(bào)訊 本報(bào)記者金濟(jì)

　　針對(duì)近期不少市民來電咨詢靈活就業(yè)人員該如何辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)，怎么買比較劃算等問題，記者特咨詢相關(guān)主管部門為您算筆賬。

　　【案例】家住徐東的楊先生今年40多歲，有武漢市中心城區(qū)戶口，沒有固定的工作單位，此前也未買養(yǎng)老保險(xiǎn)?，F(xiàn)在，楊先生想買一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳滿15年后正好到60歲退休。因有中心城區(qū)戶口，楊先生可以參加武漢市城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?！净竟健浚何錆h市靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。

　　其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(本人退休、退職時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/2×繳費(fèi)年限×1%。而指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=參保人員退休時(shí)上年度全市在崗職工月平均工資×本人平均繳費(fèi)指數(shù)，平均繳費(fèi)指數(shù)為本人歷年繳費(fèi)年限指數(shù)的平均值。

　　個(gè)人賬戶養(yǎng)老金＝個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)。按國家規(guī)定，到60歲退休時(shí)計(jì)發(fā)月數(shù)為139?！鞠嚓P(guān)政策】：武漢市靈活就業(yè)人員以武漢市上年度在崗職工月平均工資作為繳費(fèi)基數(shù)，每月按20%的比例來繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中12%進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌基金，8%進(jìn)入個(gè)人賬戶。考慮到部分靈活就業(yè)人員收入不高，目前，武漢市對(duì)靈活就業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納額度推出了幾個(gè)檔次，從繳費(fèi)基數(shù)的60%-100%不等，可供參保者自由選擇。

　　【算筆賬】：以武漢市2010年度在崗職工平均月工資3275.3元為例，假設(shè)在崗職工月平均工資逐年上漲幅度為12%，到2025年，武漢市在崗職工月平均工資為17927.6元。

　　如果楊先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的100%這一檔次，那么2011年他每月需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3275.3×20%=655.06元，其中進(jìn)入個(gè)人賬戶的是262.02元。15年里，他將共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)293045.4元，其中個(gè)人賬戶總額有117218.2元，他的平均繳費(fèi)指數(shù)為1。

　　根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)楊先生2026年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(17927.6+17927.6×1)/2×15×1%=2689.1元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金 =117218.2/139=843.3元，兩者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為3532.4元。

　　如果楊先生選擇繳費(fèi)基數(shù)的60%這一檔次，那么2011年他每月需繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)為3275.3×60%×20%=393.04元，其中進(jìn)入個(gè)人賬戶的是157.22元。15年里，他將共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)175827.24元，其中個(gè)人賬戶總額有70330.9元，他的平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6。

　　根據(jù)上面的公式計(jì)算，當(dāng)楊先生2026年退休時(shí)，他每月可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(17927.6+17927.6×0.6)/2×15×1%=2151.31元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)金=70330.9/139=505.98元，兩者相加，他每月可領(lǐng)到的養(yǎng)老金為2657.29元。

　　【點(diǎn)評(píng)】：相較選擇100%的基數(shù)繳費(fèi)額度繳費(fèi)，如果選擇60%的基數(shù)繳費(fèi)，楊先生15年共少交117218.16元，但2026年退休時(shí)每年要少拿10501.32元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)來看，養(yǎng)老保險(xiǎn)是多繳多得，繳費(fèi)額度高，退休后所領(lǐng)到的養(yǎng)老保險(xiǎn)金就多。

　　(以上方式未考慮個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的利息)