一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

    1、財(cái)政收入。

    全市財(cái)政總收入145.5億元，同比增收20.9億元，增長(zhǎng)16.8%。其中：上劃中央“兩稅”收入31.5億元，同比增收8368萬元，增長(zhǎng)2.7%；上劃中央所得稅收入19.1億元，同比減收2億元，下降9.3%；公共財(cái)政預(yù)算收入94.9億元，同比增收22億元，增長(zhǎng)30.3%。

    2、財(cái)政支出。

    全市公共財(cái)政預(yù)算支出187.96億元，同比增支36.7億元，增長(zhǎng)24.3%。其中：市本級(jí)支出完成15.9億元，同比減支2.3億元，下降12.8%；縣級(jí)支出完成172億元，同比增支39.1億元，增長(zhǎng)29.4%。

    二、財(cái)政收支運(yùn)行特點(diǎn)

    1、財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，超額完成過半任務(wù)。

    今年以來，全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展平穩(wěn)向好，財(cái)政收入在上年高基數(shù)的情況下，保持了“穩(wěn)增長(zhǎng)、高質(zhì)量”的發(fā)展態(tài)勢(shì)。一是收入增幅穩(wěn)中有升。上半年，全市財(cái)政總收入增幅繼元月份實(shí)現(xiàn)“二字頭”增長(zhǎng)后，從3月份開始穩(wěn)定在15%左右，6月份上升至16.8%，增幅在全省的排位由5月份的第8前移至第4。全市有17個(gè)縣（市、區(qū)）財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)“兩位數(shù)”增長(zhǎng)，有8個(gè)縣（市、區(qū)）增幅超過20%。二是收入質(zhì)量保持較好水平。全市稅收收入比重占財(cái)政總收入的比重達(dá)到85%，高于全省平均水平5.7 個(gè)百分點(diǎn)，繼續(xù)保持全省第二位。全市有9個(gè)縣（市、區(qū)）稅收比重達(dá)85%以上，章貢區(qū)、全南超過90%。三是收入總量超額完成過半任務(wù)。上半年，全市財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入分別突破140億元、90億元，均超過2010年全年收入總量，分別完成年收入計(jì)劃的53.4%和57.9%，超額完成了過半任務(wù)。

    2、主體稅種走勢(shì)分化，中小稅種貢獻(xiàn)突出。

    今年以來，受行業(yè)發(fā)展形勢(shì)和上年收入基數(shù)等因素影響，增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等五大主體稅種喜憂參半，呈現(xiàn)出“一升兩降兩平”的走勢(shì)。營業(yè)稅在房地產(chǎn)市場(chǎng)交易增加和上年基數(shù)較低的影響下，實(shí)現(xiàn)了28.8%的高幅增長(zhǎng)；增值稅和消費(fèi)稅受規(guī)模以上工業(yè)回升緩慢及煙、酒等有關(guān)消費(fèi)行業(yè)不景氣等因素影響，僅增長(zhǎng)2%和5.1%；個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅則因上年一次性收入基數(shù)較大和企業(yè)效益下滑等影響，分別下降9.9%和9.1%。與此同時(shí)，房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅、耕地占用稅等中小稅種，受益于房地產(chǎn)市場(chǎng)好轉(zhuǎn)和清收力度的加大，分別增長(zhǎng)26.7%、84.7%、69.6%、206.1%，合計(jì)增收9.6億元，占稅收收入增收總額的73.2%，拉動(dòng)財(cái)政收入增長(zhǎng)7.7個(gè)百分點(diǎn)，在主體稅種增收乏力的情況下，有力支撐了財(cái)政收入的增長(zhǎng)。

    3、支柱行業(yè)有喜有憂，稅收增長(zhǎng)反差明顯。

    今年以來，房地產(chǎn)行業(yè)受“國五條”等因素影響，交易活躍，銷量激增，1-5月全市商品房銷售面積和銷售額分別增長(zhǎng)65.8%和113.3%。上半年，全市房地產(chǎn)業(yè)累計(jì)入庫稅收37.3億元，同比增收16.9億元，增長(zhǎng)82.4%。房地產(chǎn)業(yè)稅收總量占財(cái)政總收入的四分之一強(qiáng)，增量占80.5%，拉動(dòng)財(cái)政收入增長(zhǎng)13.5個(gè)百分點(diǎn)，成為財(cái)政增收的“領(lǐng)頭羊”。與之相反，另一支柱稅源礦產(chǎn)品行業(yè)進(jìn)入2013年以來市場(chǎng)持續(xù)低迷，主要稀土類產(chǎn)品與年初相比平均跌幅接近20%，價(jià)格屢創(chuàng)新低。大部分企業(yè)處于停產(chǎn)觀望狀態(tài)，部分重點(diǎn)企業(yè)上繳稅收大幅下降。上半年，全市礦產(chǎn)品行業(yè)入庫稅收25.7億元，同比下降30.1%。

    4、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，民生支出保障有力。今年以來，全市各級(jí)財(cái)政部門積極服務(wù)贛南蘇區(qū)振興發(fā)展，強(qiáng)化資金調(diào)度，加快支出進(jìn)度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障民生。上半年，全市教育、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等民生類支出完成106.9億元，占財(cái)政總支出的56.9%，同比增長(zhǎng)25.7%，高出公共財(cái)政預(yù)算支出增幅1.4個(gè)百分點(diǎn)。

    三、上半年財(cái)政收支增減因素分析

    1、增收因素。

    一是受益于《若干意見》實(shí)施、城鎮(zhèn)化建設(shè)的加快等，全市項(xiàng)目建設(shè)、固定資產(chǎn)投資保持較快增長(zhǎng)，二季度固定資產(chǎn)投資預(yù)計(jì)增長(zhǎng)30%，帶動(dòng)建筑業(yè)入庫稅收11.3億元，同比增長(zhǎng)15.7%。二是隨著銀行、證券、擔(dān)保等金融企業(yè)不斷進(jìn)駐，全市金融業(yè)保持了較好發(fā)展態(tài)勢(shì)，存貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，全市金融業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收7.8億元，同比增長(zhǎng)23.9%。三是醫(yī)藥制造業(yè)產(chǎn)銷兩旺，帶動(dòng)行業(yè)入庫稅收2.9億元，同比增長(zhǎng)1倍多，僅江西青峰藥業(yè)公司增收額就達(dá)到1.5億元。四是房地產(chǎn)業(yè)受上年基數(shù)較低，及一季度“二手房”交易活躍，銷量激增等因素影響，累計(jì)入庫稅收37.3億元，同比增收16.9億元，增長(zhǎng)82.4%。五是各級(jí)財(cái)政部門進(jìn)一步加大非稅收入清繳力度，非稅收入同比增長(zhǎng)55.2%。

    2、減收因素。

    一是從2012年1月1日起執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策，稅率降低影響減收近2億元。二是礦產(chǎn)品市場(chǎng)持續(xù)低迷，行業(yè)稅收大幅減收，上半年減收11.1億元，同比下降30.1%。三是今年地稅部門再次調(diào)整了交通運(yùn)輸、娛樂、服務(wù)、文化體育等行業(yè)個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅附征率，影響所得稅減收近4000萬元。四是根據(jù)2012年發(fā)布的《贛州市地方稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布〈贛州市地方稅務(wù)局房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅減免稅管理暫行辦法〉的公告》，今年上半年全市房產(chǎn)稅和土地使用稅減收近500萬元。

    3、增支因素。

    一是全市農(nóng)村危舊土坯房改造任務(wù)由10萬戶增加到30萬戶，全市撥付農(nóng)村危舊土坯房改造資金23.6億元，同比增支近16億元。二是開發(fā)區(qū)一次性列支工業(yè)園建設(shè)資金3.1億元，使得開發(fā)區(qū)上半年支出增幅達(dá)到77.8%。三是上級(jí)下達(dá)我市農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造資金增加1.1億元，普通教育支出增支3億元。四是中央下達(dá)贛南等原中央蘇區(qū)和特困片區(qū)產(chǎn)業(yè)扶貧資金及專項(xiàng)扶貧資金增加1.1億元，扶貧支出增支1.8億元，增長(zhǎng)92%。

    4、減支因素。

    一是家電下鄉(xiāng)政策在今年1月份結(jié)束，中央家電財(cái)政補(bǔ)貼資金減少5410萬元。二是市本級(jí)撥付取消政府還貸二級(jí)公路收費(fèi)中央補(bǔ)助資金比上年同期減少1.3億元，市本級(jí)交通運(yùn)輸支出下降50%。三是市本級(jí)撥付廉租住房建設(shè)資金比上年同期減少1.74億元，市本級(jí)住房保障支出下降64.9%。四是尋烏縣撥付礦山地質(zhì)環(huán)境治理示范工程啟動(dòng)資金比上年同期減少5000萬元，全市國土資源氣象等事務(wù)支出下降39%。

    四、財(cái)政運(yùn)行中存在的問題

    1、縣級(jí)財(cái)源結(jié)構(gòu)單一。

    近年來，我市縣域財(cái)政實(shí)力取得了長(zhǎng)足發(fā)展，但財(cái)源結(jié)構(gòu)單一問題仍未見明顯改善，絕大部分縣（市、區(qū)）財(cái)稅增收主要來源于房地產(chǎn)、礦產(chǎn)品、建筑業(yè)等三大行業(yè)，缺乏其他上規(guī)模、拉動(dòng)性強(qiáng)的大型骨干財(cái)源，特別是缺乏國家級(jí)的重大投資項(xiàng)目。2012年全市房地產(chǎn)、礦產(chǎn)品、建筑業(yè)稅收占全市稅收總量55.9%，2013年上半年上升至57.8%，行業(yè)稅收的高度集中對(duì)增收穩(wěn)定性造成了較大影響，房地產(chǎn)調(diào)控、礦產(chǎn)品價(jià)格低迷、基建投資放緩對(duì)我市的影響“舉足輕重”。

    2、支柱稅源增收難度大。

    據(jù)了解，進(jìn)入2013年，國內(nèi)稀土、鎢市場(chǎng)延續(xù)了年初以來低迷不振、低位徘徊的弱勢(shì)行情，具有代表性的大部分稀土產(chǎn)品價(jià)格仍在小幅下行，部分品種的價(jià)格已跌至2010年底水平，鎢部分產(chǎn)品則在窄幅區(qū)間震蕩，礦產(chǎn)品市場(chǎng)未有明顯的回暖信號(hào)，多數(shù)企業(yè)仍處于觀望狀態(tài)，普遍對(duì)后市持悲觀態(tài)度，受此影響，上半年，全市礦產(chǎn)品行業(yè)入庫稅收25.7億元，同比下降30.1%。而另一支柱稅源——房地產(chǎn)行業(yè)稅收雖然1-6月大幅增長(zhǎng)82.4%，但這是受“國五條”政策短期刺激二手房交易“井噴”及上年基數(shù)較低造成的，在國家對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)依然實(shí)行調(diào)控的政策背景下，房地產(chǎn)業(yè)能否持續(xù)增長(zhǎng)，下半年形勢(shì)難以預(yù)計(jì)。

    3、財(cái)政收支平衡壓力大。

    一方面地方財(cái)政收入增長(zhǎng)趨緩，名義財(cái)政收入與實(shí)際可用財(cái)力增長(zhǎng)失衡，地方政府用于城市建設(shè)、債務(wù)還本付息資金的重要來源——土地出讓收入持續(xù)下降，土地財(cái)政模式遭遇瓶頸，全市有10個(gè)縣市基金收入出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)，各地國庫資金“吃緊”。另一方面，全市正處于贛南蘇區(qū)振興民生資金需求的“快速增長(zhǎng)期”，近兩年各地又進(jìn)入到地方政府債務(wù)的還債高峰期，這更進(jìn)一步加大了各級(jí)財(cái)政收支平衡壓力。各地在財(cái)力的安排、資金的統(tǒng)籌方面的壓力更甚于往年，收支平衡壓力不斷加大。

    五、下半年工作打算

    1、加強(qiáng)財(cái)稅收入征管，確保完成收入目標(biāo)。

    積極推行社會(huì)綜合治稅理念，協(xié)調(diào)配合稅務(wù)和協(xié)稅部門，全面強(qiáng)化各個(gè)環(huán)節(jié)的征管效能，不斷挖掘多收超收的潛力。在堅(jiān)決執(zhí)行結(jié)構(gòu)性減稅、西部大開發(fā)稅收政策的同時(shí)，大力清理和規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，對(duì)招商引資、工業(yè)園、開發(fā)區(qū)建設(shè)中違規(guī)出臺(tái)的優(yōu)惠政策進(jìn)行重點(diǎn)整治，嚴(yán)禁隨意減免稅和先征后返的行為，確保應(yīng)收盡收。同時(shí)，要高度關(guān)注收入質(zhì)量問題，杜絕任何形式的稅收弄虛作假行為，防止非稅收入過快增長(zhǎng)，確保全市財(cái)政收入質(zhì)量繼續(xù)保持較高水平。

    2、加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作，夯實(shí)財(cái)稅增收基礎(chǔ)。

    盡快制定全市財(cái)源建設(shè)工作方案，建立健全財(cái)源建設(shè)考核激勵(lì)機(jī)制，探索建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的激勵(lì)制度，凝聚市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)和國、地、財(cái)三家齊抓共管促增收的合力。管好、用好支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金的“杠桿”作用，加快形成“財(cái)政支持——經(jīng)濟(jì)發(fā)展——財(cái)政增收”的良性循環(huán)格局。結(jié)合“營改增”，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，加快產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高三產(chǎn)對(duì)全市財(cái)稅增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。另外，要支持總部經(jīng)濟(jì)取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，兌現(xiàn)西部大開發(fā)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，研究出臺(tái)全市支持總部經(jīng)濟(jì)發(fā)展財(cái)稅扶持政策，制定章江新區(qū)總部經(jīng)濟(jì)區(qū)實(shí)施細(xì)則，通過落戶補(bǔ)助、租金補(bǔ)貼、稅收獎(jiǎng)勵(lì)等措施，吸引海內(nèi)外總部企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)入駐我市，努力培育新的稅源增長(zhǎng)點(diǎn)。

    3、加大政府性資源運(yùn)作力度，增強(qiáng)地方財(cái)政實(shí)力。

    在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻的形勢(shì)下，整合、利用好政府性資源，尤其是運(yùn)作、經(jīng)營好土地資源，是壯大財(cái)政實(shí)力的重要途徑。另外，要?jiǎng)?chuàng)新思路，積極將戶外廣告經(jīng)營權(quán)、公交線路運(yùn)營權(quán)等公共資源推向市場(chǎng)，通過市場(chǎng)化運(yùn)作提升政府性資源的價(jià)值，拓寬非稅收入來源；要盤活財(cái)政性資金，積極探索創(chuàng)新投入機(jī)制，綜合運(yùn)用財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)、貼息、融資擔(dān)保等手段，發(fā)揮財(cái)政資金的“杠桿”作用，引導(dǎo)社會(huì)資金和信貸資金加大投入，積極服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)；還要做大做強(qiáng)地方政府性融資平臺(tái)公司，規(guī)范公司管理，提高融資能力，拓寬地方政府融資渠道。

    4、加強(qiáng)財(cái)政資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

    積極籌措財(cái)政資金，有保有控調(diào)度好支出，全力保障法定支出、民生工程和蘇區(qū)振興發(fā)展支出的需要，繼續(xù)加大義務(wù)教育、水利、“三送”、公共衛(wèi)生、社會(huì)保障、保障性住房及城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入。嚴(yán)控一般性支出增長(zhǎng)，降低“三公”經(jīng)費(fèi)等行政成本，集中財(cái)力辦大事。規(guī)范支出預(yù)算管理，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算支出的監(jiān)管和跟蹤問效。抓好項(xiàng)目資金管理，建立健全專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。