11月4日，停牌長(zhǎng)達(dá)7個(gè)月的威華股份公布重組方案：公司擬通過發(fā)行股份的方式購(gòu)買贛稀集團(tuán)持有的贛州稀土100%股權(quán)，交易總價(jià)為75.85億元。重組完成后，贛州稀土將成功借殼上市。這是3個(gè)月來，繼合力泰、晨光稀土以來的第三家借殼上市的贛企。

    苦等A股IPO開閘無果后，贛企掀起了借殼上市潮。

    贛州稀土76億元借殼威華股份

    廣東上市公司威華股份的公告顯示，2013年10月30日，威華股份與威華銅箔簽訂《資產(chǎn)出售協(xié)議》，以20.15億元價(jià)格向威華銅箔出售全部資產(chǎn)及負(fù)債。同時(shí)，與贛稀集團(tuán)簽訂《發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)協(xié)議》，擬以非公開發(fā)行股份的方式向贛稀集團(tuán)發(fā)行合計(jì)14.76億股股份，發(fā)行價(jià)格為5.14元/股，購(gòu)買贛稀集團(tuán)持有的贛州稀土100%股權(quán)，交易總價(jià)為75.85億元。

    贛州稀土是贛州市人民政府為充分利用和發(fā)揮贛南離子型稀土資源優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)全市稀土資源開采的總量控制和礦山統(tǒng)一管理，由全市8個(gè)稀土資源縣的稀土礦山采礦權(quán)和市政府出資，于2005年1月6日組建的國(guó)有有限公司，是贛州市區(qū)域內(nèi)稀土采礦權(quán)的唯一采礦權(quán)人。經(jīng)過8年的發(fā)展，贛州稀土下設(shè)控股子公司4家、參股子公司5家、主要分公司8家，成為集稀土礦產(chǎn)品的開采、冶煉、貿(mào)易、研發(fā)于一體的國(guó)有大型稀土企業(yè)。

    根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》，此次擬出售的資產(chǎn)歸屬于母公司所有者權(quán)益為15.56億元，評(píng)估值相對(duì)于賬面值增值額為4.59億元；擬購(gòu)買資產(chǎn)歸屬于母公司所有者權(quán)益賬面值為12.20億元，評(píng)估值與賬面值增值額為63.65億元，增值率約521.73%。據(jù)預(yù)測(cè)，2013年~2014年，贛州稀土將分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.53億元、21.10億元，凈利潤(rùn)2305.77萬元、2.36億元。

    此次重大資產(chǎn)重組后，威華股份控股股東將變更為贛稀集團(tuán)，公司實(shí)際控制人將變更為贛州市國(guó)資委，其股權(quán)占公司總股本比例為75.05%。此次重組方案還公布了贛州稀土在實(shí)現(xiàn)借殼上市后的下一步收購(gòu)打算。在完成借殼上市后，贛州稀土將以不低于5.14元/股的價(jià)格，向不超過10名特定對(duì)象非公開發(fā)行股票不超過1.95億股，募集配套資金主要用于收購(gòu)龍南有色60%股權(quán)、設(shè)立國(guó)貿(mào)公司和礦山建設(shè)。

    三家贛企接連借殼A股上市

    A股IPO從去年10月關(guān)閘至今，尚沒有公布重啟的時(shí)間表，江西多家擬上市公司不得不因此另謀出路，在證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)重組的情況下，借殼便成了最為快捷的途徑，近3個(gè)月，江西已有3家公司正式宣布用重組借殼的方式準(zhǔn)備上市。

    10月22日晚間，山東上市公司聯(lián)合化工公布重組預(yù)案，生產(chǎn)觸摸屏和中小尺寸液晶顯示屏的公司江西合力泰科技股份有限公司將以不高于28億元的交易價(jià)格借殼上市。據(jù)重組預(yù)案，聯(lián)合化工擬向文開福等10名自然人以及深創(chuàng)投等5家法人發(fā)行不超過6.76億股購(gòu)買其持有的江西合力泰科技股份有限公司100%股權(quán)。同時(shí)擬發(fā)行9000萬股股票，配套融資3.73億元。此次增發(fā)完成后，文開福將持有公司28.26%的股份，成為聯(lián)合化工控股股東和實(shí)際控制人。

    合力泰成立于2004年，位于吉安市泰和縣，2012年轉(zhuǎn)型為股份公司，目前實(shí)際控制人為文開福，持有合力泰45.99%的股份，深創(chuàng)投、行健投資、易泰投資、光大資本、南昌紅土等創(chuàng)投機(jī)構(gòu)以及另外9名自然人股東持有剩余股份。作為觸控顯示產(chǎn)品一站式服務(wù)商，合力泰專注于觸摸屏和中小尺寸液晶顯示屏及模組的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，其以液晶顯示屏技術(shù)為依托成功完成3D眼鏡顯示屏產(chǎn)品的研發(fā)并實(shí)現(xiàn)量產(chǎn)，成為三星、松下等公司的指定供應(yīng)商。

    此前，合力泰一直在IPO排隊(duì)贛企中，其所在觸摸屏行業(yè)也是近兩年大熱的行業(yè)之一。此前的8月下旬，多次傳出借殼“緋聞”的贛州晨光稀土也宣布將13.11億元的估值借殼上市公司廈門銀潤(rùn)投資。

    贛州企業(yè)資本運(yùn)作活躍

    值得關(guān)注的是，贛企近年來的資本運(yùn)作頗為活躍，多家企業(yè)通過重組或注入資產(chǎn)的方式實(shí)現(xiàn)上市，儼然成為資本市場(chǎng)的明星。

    10月31日，內(nèi)地經(jīng)營(yíng)總部設(shè)在贛州的毅德國(guó)際控股有限公司在香港證券交易所成功上市，共募集資金15.81億港元。這是今年以來江西企業(yè)首次在資本市場(chǎng)發(fā)行股票，該企業(yè)也是贛州首家在香港上市的民營(yíng)企業(yè)。贛州毅德是一家面向全國(guó)的商貿(mào)物流開發(fā)商與運(yùn)營(yíng)商，此次在香港共發(fā)行7.35億股新股，每股發(fā)售價(jià)2.15港元。除毅德控股，贛州還有一家企業(yè)已通過馬來西亞證券交易所的上市審核，另有一家家具企業(yè)在香港聯(lián)交所審核。

    今年6月8日，上市公司長(zhǎng)信科技公布了重大資產(chǎn)重組方案，擬以16.53元/股的價(jià)格，向交易方德普特光電發(fā)行約2425.89萬股股份，收購(gòu)其持有的贛州德普特100%股權(quán)，收購(gòu)價(jià)格為4.01億元。贛州德普特也是一家生產(chǎn)觸摸屏的企業(yè)。1月29日，*ST關(guān)鋁發(fā)布了購(gòu)買五礦稀土（贛州）股份有限公司100%股權(quán)的公告，五礦贛州稀土借殼上市步伐明顯快于本土的贛州稀土礦業(yè)公司。早在去年，上市公司昌九生化宣布由贛州工投控股。

    去年下半年，證監(jiān)會(huì)全面暫停了IPO審核，我省大多數(shù)擬上市企業(yè)紛紛調(diào)整或延遲改制上市計(jì)劃，而一些企業(yè)則把目光瞄準(zhǔn)了境外資本市場(chǎng)，尋找其他融資途徑。目前，南昌、九江等地有四家企業(yè)向境外資本市場(chǎng)的證券交易所提交IPO申請(qǐng)。據(jù)了解，全省上市輔導(dǎo)備案企業(yè)已增至18家，9家企業(yè)完成股份制改造，兩家企業(yè)剛剛完成內(nèi)核并向“新三板”提交申請(qǐng)掛牌材料。