保監(jiān)會(huì)加強(qiáng)保險(xiǎn)公司高管審計(jì)管理，高管離任原則上必須“先審后離”。

　　為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員的監(jiān)督管理，中國保監(jiān)會(huì)起草了《保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人員審計(jì)管理辦法(征求意見稿)》(以下簡稱“《辦法》”)并于今天發(fā)布。按照《辦法》規(guī)定，保監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司高管人員的審計(jì)，對(duì)其在任職期間所進(jìn)行的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)檢查，從而客觀評(píng)價(jià)其依據(jù)職責(zé)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，具體包括任中審計(jì)、離任審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

　　3.7萬億保險(xiǎn)資金兇猛

　　《辦法》規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)公司董事長和總經(jīng)理進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。其中，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)公司下屬保險(xiǎn)子公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司董事長和總經(jīng)理進(jìn)行審計(jì)的，可以由其集團(tuán)公司審計(jì)部門組織實(shí)施。對(duì)總公司除總經(jīng)理外的管理層成員進(jìn)行審計(jì)可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施。對(duì)包括省級(jí)分公司總經(jīng)理、地市分公司或中心支公司總經(jīng)理等其他高管人員進(jìn)行審計(jì)的，則由保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門組織實(shí)施。

　　據(jù)保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》還對(duì)保險(xiǎn)公司高管審計(jì)的時(shí)間間隔進(jìn)行了明確規(guī)定。其中，對(duì)董事長和管理層成員實(shí)施任中審計(jì)的間隔時(shí)間不得超過3年，其他高管人員不得超過兩年。離任審計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)人員變動(dòng)情況及時(shí)進(jìn)行，原則上實(shí)行先審計(jì)后離任的原則。確有理由不能事先審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)對(duì)象離任3個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。聘用外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的，可適當(dāng)延長審計(jì)時(shí)間，但最長不得超過6個(gè)月。專項(xiàng)審計(jì)則由公司根據(jù)實(shí)際情況確定審計(jì)時(shí)間和時(shí)限。

　　談及對(duì)審計(jì)查出的問題將如何處理，上述負(fù)責(zé)人稱，對(duì)于審計(jì)報(bào)告揭示的違反監(jiān)管規(guī)定的問題，《辦法》規(guī)定中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以在調(diào)查取證后采取以下方式處理：(一)違規(guī)行為較輕，保險(xiǎn)公司及時(shí)改正，沒有造成危害的，免于處罰；(二)情節(jié)較重，但保險(xiǎn)公司整改及時(shí)，處理到位的，可酌情免于或減輕處罰；(三)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題不追究責(zé)任或不認(rèn)真組織整改的，依法從重處罰。