“對于帶有普遍性的違規(guī)問題或者公司內(nèi)控薄弱造成的問題，要向上問責(zé)，重點追究總公司高管的責(zé)任，通過嚴格的問責(zé)程序，建立違反規(guī)定必受追究的機制，促進公司嚴格執(zhí)行制度，真正改善公司治理。”臨近歲末年初，在總結(jié)今年的工作成果和展望來年工作時，保監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人強調(diào)，問責(zé)制度將在未來的保險行業(yè)監(jiān)管中發(fā)揮舉足輕重的作用。

　　公司治理結(jié)構(gòu)是保險監(jiān)管的三大支柱之一,加強保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)是夯實保險業(yè)防范風(fēng)險系統(tǒng)工程的基礎(chǔ)。近年來，保監(jiān)會大力加強了保險公司治理監(jiān)管，使得保險公司治理框架基本建立、整體治理水平得以顯著提高。

　　根據(jù)保監(jiān)會要求，保險公司董事會要對公司的內(nèi)控、合規(guī)和風(fēng)險管理負最終責(zé)任，要審議公司償付能力報告、公司治理報告等一系列重大報告，同時規(guī)定保險公司應(yīng)設(shè)立總精算師、合規(guī)負責(zé)人、審計負責(zé)人等關(guān)鍵崗位，明確其向董事會報告的義務(wù)和報告路線等。在規(guī)范保險公司董事會運作方面，保監(jiān)會專門發(fā)布了《保險公司董事會運作指引》，從會議召集、提案與通知、會議召開、表決和決議、會議記錄和檔案保存等幾方面，對董事會會議的整個流程進行規(guī)范。在加強會議管理方面，保監(jiān)會則要求保險公司建立公司會議觀察員制度和會議報告制度，以會議觀察員身份列席公司股東大會、董事會，并要求公司及時將會議決議報告監(jiān)管機構(gòu)，督促公司規(guī)范會議運作，了解公司重大決策信息，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性問題。

　　“雖然保險公司治理監(jiān)管取得了初步成效，但目前仍存在一些問題。有的公司治理監(jiān)管制度落實不到位，有的公司治理架構(gòu)完整、制度齊全，但‘形似而神不似’，一些公司董事會職能虛化，對管理層的監(jiān)督缺位。未來一年，保監(jiān)會將繼續(xù)強化董事會職能，公司重大決策必須經(jīng)董事會討論。”上述負責(zé)人強調(diào)，保監(jiān)會將建立董事監(jiān)管問責(zé)機制，如果公司治理或內(nèi)控存在問題的，將追究承擔(dān)責(zé)任的董事、獨立董事或監(jiān)事的責(zé)任，根據(jù)其領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任直接實施處罰，或者采取公開譴責(zé)或建議罷免等措施，形成盡責(zé)壓力。

　　探索改進獨董提名機制

　　隨著行業(yè)對完善公司治理結(jié)構(gòu)重視程度的普遍提高，保險業(yè)公司治理的觀念逐漸深入人心，加強公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的積極性和自覺性不斷增強。

　　某保險公司的獨立董事告訴記者，繼《保險公司獨立董事管理辦法》明確要求保險公司建立獨立董事制度后，獨立董事在維護被保險人利益方面的確發(fā)揮了一定作用。“而根據(jù)保監(jiān)會規(guī)定，保險公司獨立董事在任職前必須在媒體上發(fā)表親筆簽名的公開聲明，這也在相當(dāng)程度上保證了獨立董事的獨立性。在媒體上公開承諾盡責(zé)履職后，作為獨立董事的我們則需更加勤勉地履行各項義務(wù)。”

　　據(jù)了解，保監(jiān)會還專門制定了《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，把建立嚴格的公司內(nèi)部審查機制作為切入點，規(guī)定重大關(guān)聯(lián)交易須提交董事會乃至股東大會審議，關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事在審議時要回避表決，獨立董事要發(fā)表書面意見，公司要定期對關(guān)聯(lián)交易進行專項審計。

　　對于下一步將如何確保獨立董事的獨立性，保監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人稱，“保監(jiān)會將探索改進獨立董事的提名機制，加強監(jiān)管機構(gòu)對獨立董事提名選舉的監(jiān)管，增強獨立董事的獨立性。不僅如此，保險行業(yè)還將探索建立獨立董事與監(jiān)管機構(gòu)之間的直接定期報告機制，更好地發(fā)揮獨立董事的作用”。

　　全方位重拳出擊

　　經(jīng)過近幾年的積極探索，保險公司治理監(jiān)管的目標、理念和模式逐步明確。2009年8月，保監(jiān)會成立保險公司治理監(jiān)管委員會，加強對公司治理監(jiān)管的統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)。該委員會的設(shè)立，被業(yè)內(nèi)視作保監(jiān)會公司治理監(jiān)管工作推進的又一記“重拳”。

　　據(jù)該委員會的一位成員介紹，保監(jiān)會將繼續(xù)積極探索，突出重點，注重實效，采取有力的措施，努力將保險公司治理結(jié)構(gòu)提升到一個新的水平。“除強化董事會職能和提高獨立董事的獨立性外，保監(jiān)會還將進一步完善報告制度，在要求保險公司報送公司治理報告、內(nèi)控評估報告、風(fēng)險管理報告、合規(guī)報告等報告的基礎(chǔ)上，重點加強對報告的后續(xù)分析，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題及時向公司提示風(fēng)險。”

　　據(jù)了解，為了進一步改善保險公司治理和內(nèi)控，保監(jiān)會目前正在制定《保險公司信息披露管理辦法》，要求非上市的保險公司建立制度化的信息披露機制，從而提高保險公司的透明度。在完善制度體系方面，保監(jiān)會也明確提出要“提高治理監(jiān)管的針對性和適用性”，根據(jù)不同保險公司的特殊治理要求，完善監(jiān)管制度，同時加強公司治理監(jiān)管與其他監(jiān)管措施以及分類監(jiān)管工作的銜接和配合，推動實現(xiàn)法人整體監(jiān)管，增強監(jiān)管的協(xié)同性和有效性。此外，保監(jiān)會還將在總結(jié)經(jīng)驗、分析存在問題的基礎(chǔ)上，從監(jiān)管推動的角度開展工作，研究進一步強化監(jiān)事會職能，發(fā)揮監(jiān)事會在公司運行中的監(jiān)督制衡作用。

　　對于社會公眾較為關(guān)注的高官薪酬問題，保監(jiān)會相關(guān)部門負責(zé)人則表示，保監(jiān)會將繼續(xù)完善公司薪酬考核機制。“對于國有公司，我們將按照國家統(tǒng)一要求和分工進行管理。對于非國有的股份制公司，監(jiān)管機構(gòu)將制定指導(dǎo)意見，以薪酬管理程序的規(guī)范性和績效考核指標的科學(xué)性為重點，通過薪酬考核機制，引導(dǎo)公司調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加強風(fēng)險管理，改善經(jīng)營效益，避免經(jīng)營中的短期功利行為。