“溫總理在政府工作報告中指出,今年是極為復(fù)雜的一年;總理還提到,中國財政金融領(lǐng)域潛在風(fēng)險在增加。” 全國政協(xié)委員、中國保監(jiān)會副主席魏迎寧在接受本刊記者采訪時說:“根據(jù)這一基調(diào),2010年,金融業(yè)在為整個國民經(jīng)濟(jì)服務(wù)的同時,一個十分重要的任務(wù),就是防范風(fēng)險。從當(dāng)前看,保險業(yè)要特別關(guān)注兩類風(fēng)險。”
魏迎寧說,2009年10月1日開始施行的新《保險法》,一個明顯特點就是保險資金運用的范圍擴(kuò)大了。比如,新《保險法》增加了保險公司對不動產(chǎn)的投資,還取消了1995年制定實施的《保險法》中規(guī)定的“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu),不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)”的限制。再加上以前保險資金運用的范圍,比如股票、基金、企業(yè)債券、國債、金融債券、國家重點基礎(chǔ)設(shè)施投資、非上市公司股權(quán)投資等,保險資金的運用范圍就相當(dāng)大了。
對于保險業(yè)可能發(fā)生的幾種風(fēng)險,魏迎寧向記者分析:一是承保風(fēng)險,如果發(fā)生巨大的自然災(zāi)害,造成大范圍的損失,或大的承保項目發(fā)生損失,如核電站、衛(wèi)星發(fā)射、立交橋等,這些風(fēng)險,一般都事先安排了再保險,通過再保險就能夠攤回賠款,保險公司很少因這些損失破產(chǎn)。二是資金運用風(fēng)險,或者說是投資失敗,造成本金收不回來。一般的保險公司破產(chǎn),大多數(shù)都是因為這個原因所致。而保險資金運用范圍擴(kuò)大,一方面增加了保險公司的盈利機會,另一方面也增加了資金運用風(fēng)險。
“保監(jiān)會對此持慎重的態(tài)度,最近要梳理一下資金運用的有關(guān)規(guī)定,制定保險公司資金運用一般性規(guī)定,并修訂以前的一些細(xì)則,可能還需要制定一些新的細(xì)則。首先從制度建設(shè)上給予加強,其次是加強監(jiān)管,促進(jìn)防范風(fēng)險,因為經(jīng)濟(jì)總是會有波動的,必須關(guān)注隨時可能出現(xiàn)的風(fēng)險。”魏迎寧如是說。
關(guān)注執(zhí)行新會計準(zhǔn)則引發(fā)的風(fēng)險
中國的保險公司有的在內(nèi)地A股市場和海外同時上市。魏迎寧說,這就帶來一個問題:保險公司在境外的財務(wù)報告和境內(nèi)的財務(wù)報告,保費、準(zhǔn)備金、利潤、凈資產(chǎn)等數(shù)據(jù)有差異。這個差異的存在,是由于國內(nèi)的會計準(zhǔn)則和國際的會計準(zhǔn)則不同,這會妨礙中國進(jìn)一步對外開放。
據(jù)悉,中國對此已有承諾,要消除境內(nèi)外財務(wù)報告的差異,中國的會計準(zhǔn)則要與國際會計準(zhǔn)則實質(zhì)性趨同。“這就是說,國內(nèi)保險業(yè)要執(zhí)行新的會計準(zhǔn)則。但是,這個會計準(zhǔn)則涉及很復(fù)雜的技術(shù)問題,最重要的實質(zhì)影響,就是保險公司的負(fù)債。負(fù)債主要指的是準(zhǔn)備金,準(zhǔn)備金提取的方法按照新會計準(zhǔn)則,和以前不太一樣了。”魏迎寧進(jìn)一步解釋說:“新會計準(zhǔn)則里要求的準(zhǔn)備金是以最佳估計為原則,公司可以根據(jù)當(dāng)前狀況,以及對以后的預(yù)期來作估計,保險公司的準(zhǔn)備金實際上是估計出的一個值。”
如果保險公司對未來預(yù)期比較樂觀,準(zhǔn)備金的提取會減小,利潤就多出了一些,那么,這種方法可能會引起順周期效應(yīng)。什么叫順周期效應(yīng)呢？魏迎寧解釋說:“如果資本市場比較好,對金融資產(chǎn)的估價就比較高,準(zhǔn)備金也可以少提一些,就是負(fù)債減少,利潤可以多出一部分,凈資產(chǎn)多了,就可以擴(kuò)大承保。但是,一旦經(jīng)濟(jì)發(fā)生了波動,金融資產(chǎn)的價值應(yīng)當(dāng)?shù)凸?準(zhǔn)備金就需要多提,賬面虧損一下子就增大了,這就是順周期效應(yīng)帶來的后果?，F(xiàn)在這個會計準(zhǔn)則,是有明顯的順周期效應(yīng)的。”他認(rèn)為,這種情況就要求我們從監(jiān)管上加大逆周期監(jiān)管,這是金融危機之后提出的新概念。所以,保險公司要防范執(zhí)行新會計準(zhǔn)則由此引發(fā)的風(fēng)險。
對償付能力的監(jiān)管力度在加大
據(jù)介紹,保險監(jiān)管通常包括三大方面,即償付能力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管和市場行為監(jiān)管。魏迎寧告訴記者,保險監(jiān)管的核心是償付能力的監(jiān)管,它類似于銀行業(yè)的資本充足率監(jiān)管。因為,保險監(jiān)管的核心目標(biāo)是保護(hù)保險消費者的利益,而保險消費者的核心利益則是賠款或保險金領(lǐng)取權(quán)的實現(xiàn)。如果保險消費者在申請領(lǐng)取保險金時,保險公司不具有相應(yīng)的償付能力,那么保險消費者的核心利益就失去保護(hù),保險監(jiān)管的核心目標(biāo)也就無從實現(xiàn)了。
對于執(zhí)行新會計準(zhǔn)則后可能帶來的風(fēng)險,魏迎寧說,保監(jiān)會是有監(jiān)管對策的。為確保償付能力的實現(xiàn),保監(jiān)會要求保險公司提取的準(zhǔn)備金,以及對負(fù)債的評估方法,仍維持原來的口徑,即財務(wù)報告的準(zhǔn)則與償付能力監(jiān)管的準(zhǔn)則相分離。因為,按照新會計準(zhǔn)則所做的財務(wù)報告,目的是反映公司投資價值,是給投資者看的;而監(jiān)管部門要看的償付能力報告,目的是反映公司的風(fēng)險狀況,是給監(jiān)管者看的。監(jiān)管者分析償付能力報告,是為了防范風(fēng)險,保護(hù)被保險人利益。償付能力報告中對準(zhǔn)備金的評估,比財務(wù)報表更謹(jǐn)慎,也就是準(zhǔn)備金提取的要略微多一些。按照這個措施,能夠有效防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險。
據(jù)魏迎寧介紹,近年來,保監(jiān)會在監(jiān)管保險公司的償付能力上,力度一直在加大。1999年保監(jiān)會就出臺了有關(guān)償付能力監(jiān)管辦法,2003年進(jìn)行了修訂,2008年再次進(jìn)行修訂,以加強對償付能力的監(jiān)管。這種監(jiān)管的結(jié)果是:償付能力不足的公司,2009年底比2008年減少了。為什么？魏迎寧說,因為對償付能力的監(jiān)管比較強,變成了硬性的約束,要求保險公司根據(jù)自己的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度等條件,事先規(guī)劃好自己的償付能力,看看自己到哪一天償付能力可能會出現(xiàn)不足,以便及早采取措施,包括增加資本金、發(fā)行次級債、調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)等多種方法,加強自己償付能力的管理。而對于不注重償還能力的管理,確實出現(xiàn)償還能力不足的保險公司,保監(jiān)部門將采取停止其增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務(wù)規(guī)模、控制高管薪酬、限制商業(yè)廣告、限制購置固定資產(chǎn)以及責(zé)令其調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等監(jiān)管措施。目前,我國的保險公司沒有一家是忽視償付能力管理的。
加快出臺保險公司風(fēng)險處置辦法
對于保險業(yè)的風(fēng)險管理,魏迎寧的談興越談越濃。他說,保監(jiān)部門正在制定保險公司風(fēng)險處置辦法,已經(jīng)有了一個草稿。怎么處置呢？第一,整頓。這是《保險法》規(guī)定的,如果有了問題,比如管理混亂等,首先進(jìn)行整頓。第二,接管,接管也是《保險法》規(guī)定的,接管期限一年,最長不超過兩年。如果接管以后,整頓好了,就可以結(jié)束接管,由企業(yè)自主經(jīng)營去。第三,破產(chǎn)。如果接管以后發(fā)現(xiàn)還是不行,資不抵債,那就只有依據(jù)《保險法》的規(guī)定走破產(chǎn)程序了。第四,撤銷。根據(jù)《保險法》的規(guī)定,當(dāng)保險公司的償還能力嚴(yán)重不足時,或不予撤銷將嚴(yán)重?fù)p害社會公眾利益時,可以予以撤銷。
據(jù)了解,到目前為止,我國尚無一家保險公司因破產(chǎn)退出市場的先例,并非因為我國保險公司經(jīng)營狀況全部良好,主要在于我國還沒有建立起有效的保險市場退出的體制機制。隨著行業(yè)競爭的加劇,保險公司出現(xiàn)破產(chǎn)的可能性不斷增大。
魏迎寧說,市場經(jīng)濟(jì)的法則是優(yōu)勝劣汰,今天沒有保險公司破產(chǎn),不等于將來也沒有。經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重問題,造成嚴(yán)重危害的,按照《保險法》的規(guī)定,就得退出市場。他認(rèn)為,如果保險公司出現(xiàn)破產(chǎn)的情況,怎樣盡量減少投保人的損失,需要建立一種機制,比如已經(jīng)建立的保險保障基金制度,保險公司按其保費的比例,要繳納一定量的保障基金,這個基金集中管理,統(tǒng)籌使用。如果保險公司破產(chǎn)的時候,用這個基金去救濟(jì)保單持有人,減少投保人的損失。我國的保險保障基金已經(jīng)積累了200億元的總量。
保監(jiān)會支持保險公司上市
近年來,我國保險業(yè)得到快速發(fā)展。去年雖然受到國際金融危機的影響,但是,在全行業(yè)的共同努力下,截至2009年11月末,我國保險業(yè)保費突破1萬億元,同比增長11.7%,凈資產(chǎn)達(dá)到3562.8億元,預(yù)計凈利潤341.5億元。隨著保險公司業(yè)績的上升,很多保險公司正在醞釀上市。魏迎寧就這個問題回答記者提問時說,要不要上市,這是企業(yè)行為,企業(yè)自己做決定。如果企業(yè)認(rèn)為有必要,企業(yè)自己就爭取上市,保監(jiān)會對于上市一般都是支持的。“原因很簡單”,魏迎寧說,“保險公司上市:一是建立起了補充資本的機制,可以公開發(fā)行,也可以擴(kuò)大發(fā)行,不需要再向原來的股東要錢,企業(yè)補充資本更容易了,實際上是沒有壞處,有更多的好處;二是上市以后企業(yè)要嚴(yán)格按照規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)披露信息,增加了透明度。不上市就可以不披露,或者披露的范圍要小,信息要少,而上市公司披露的信息更詳細(xì),這樣有利于加強公眾監(jiān)督。但上市是有成本的,要披露信息,要接受審計,要搞路演,有很大的維護(hù)成本,所以,有沒有必要上市,完全是由企業(yè)自己決定的。”
保險文化是一種誠信文化
“文化是一個民族的精神和靈魂,深刻影響一個國家的發(fā)展進(jìn)程,改變一個民族的命運。”魏迎寧向記者念起他畫了紅線的溫總理政府工作報告中對文化的闡述。他說,保險業(yè)不僅要注重資本實力和市場規(guī)模等“硬指標(biāo)”,更要重視行業(yè)文化建設(shè),提升保險業(yè)的“軟實力”。保險文化最根本的是誠信文化。保險公司首先要對投保人講誠信,投保人對保險公司也要有誠信。
魏迎寧對保險文化有著自己的理解。他說:“加強文化建設(shè)能夠體現(xiàn)保險業(yè)在新起點、新階段的歷史責(zé)任。”當(dāng)前保險市場體系、經(jīng)營主體、服務(wù)能力和監(jiān)管水平都發(fā)生了深刻變化,加強文化建設(shè)有助于從理念上解決當(dāng)前和今后一個時期保險業(yè)發(fā)展面臨的深層次矛盾和問題,從更高起點、更高層次、更高水平上去思考和做好保險工作,更好地保護(hù)廣大被保險人的利益。
那么,建設(shè)什么樣的保險文化？如何建設(shè)與現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的先進(jìn)文化？魏迎寧闡明了自己的觀點。他說:“應(yīng)該著力抓好三個方面的工作:一是進(jìn)一步研究和探索保險文化的內(nèi)涵,不斷總結(jié)近年來行業(yè)文化建設(shè)的實踐經(jīng)驗,使其上升為行業(yè)文化的元素和價值觀,逐步形成具有中國特色的保險行業(yè)文化體系。二是進(jìn)一步提高保險業(yè)參與社會主義先進(jìn)文化建設(shè)的能力,弘揚'服務(wù)大局、勇?lián)?zé)任、團(tuán)結(jié)協(xié)作、為民分憂’的行業(yè)精神,發(fā)揚保險'一方有難、八方支援’,'我為人人、人人為我’的互助精神,同時要體現(xiàn)保險業(yè)的人文關(guān)懷和社會責(zé)任,使團(tuán)結(jié)、互助、和諧、友愛的保險文化成為社會主義先進(jìn)文化的重要組成部分。三是進(jìn)一步提高保險文化的影響力和滲透力,不斷加強保險文化的沉淀,不斷從傳統(tǒng)文化、社會大眾中汲取文化精髓,豐富自身文化內(nèi)涵,也要不斷擴(kuò)大保險文化的影響面,讓保險產(chǎn)品本身蘊涵的愛、責(zé)任等文化元素廣泛傳播,真正使保險文化深入人心,使保險業(yè)在積極服務(wù)廣大人民群眾中不斷提升行業(yè)形象。”
