保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度

　　業(yè)務(wù)分類與統(tǒng)計指標(biāo)口徑說明

　　保險資產(chǎn)管理公司統(tǒng)計制度主要由兩部分組成：一是新增受托業(yè)務(wù)統(tǒng)計，包括受托資金來源統(tǒng)計和受托保險資金運用統(tǒng)計；二是修訂完善自有資金統(tǒng)計。本說明僅適用于受托業(yè)務(wù)的統(tǒng)計分類及指標(biāo)。自有資金部分比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行。

　　一、業(yè)務(wù)分類

　　1、受托資金來源

　　保險資產(chǎn)管理公司受托管理資金來源包括受托管理保險資金和受托管理非保險資金。

　　1.1受托管理保險資金

　　受托管理保險資金包括系統(tǒng)內(nèi)資金、第三方專戶理財和本公司發(fā)行的資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。

　　1.2受托管理非保險資金

　　根據(jù)重要性原則，受托管理非保險資金僅指企業(yè)年金。

　　1.3本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品

　　本公司發(fā)行的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品包含證券類產(chǎn)品和間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃。

　　1.4間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃

　　間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃。

　　1.5受托保險資金購買的本公司產(chǎn)品

　　對于單一公司，該分類指受托管理保險資金所購買的本公司發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上分別通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品－本公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃－本公司計劃”和“貸款－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃－本公司計劃”等明細科目來反映。

　　1.6受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品

　　對于行業(yè)匯總，該分類指全行業(yè)的受托管理保險資金所購買的保險資產(chǎn)管理公司所發(fā)行的產(chǎn)品(包括證券類產(chǎn)品和基礎(chǔ)設(shè)施計劃)。在報表取值上通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品”、“長期股權(quán)投資－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃”和“貸款－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃”等明細科目來反映。

　　2、其他業(yè)務(wù)

　　指未歸入保險資產(chǎn)管理公司自有資金、保險資產(chǎn)管理公司受托管理資產(chǎn)的其他投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)。

　　2.1投資顧問

　　投資顧問包括信托產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、QFII和其他業(yè)務(wù)。

　　2.2投行業(yè)務(wù)

　　投行業(yè)務(wù)包括債券承銷和其他業(yè)務(wù)。

　　3、受托管理保險資金運用

　　受托管理保險資金運用的業(yè)務(wù)分類總體上比照保險公司資金運用統(tǒng)計制度執(zhí)行，但個別業(yè)務(wù)分類的填報口徑有所不同。

　　3.1保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品

　　保險公司資金運用統(tǒng)計制度中的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品僅指證券類產(chǎn)品。對資產(chǎn)管理公司而言，根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則，單一公司的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品，填報口徑為保險資產(chǎn)管理公司受托資金所購買的其他公司證券類產(chǎn)品，報表取值通過“資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品－其他公司產(chǎn)品”科目反映；行業(yè)匯總的受托資金運用業(yè)務(wù)分類中則不包括保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品。

　　3.2股權(quán)計劃

　　股權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司，僅指本公司發(fā)行的股權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃，報表取值通過“長期股權(quán)投資－信托計劃－其中：本公司發(fā)行”、“長期股權(quán)投資－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃－其他公司計劃”、“長期股權(quán)投資－信托計劃－行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn)；對行業(yè)匯總，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的股權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的股權(quán)計劃，通過“長期股權(quán)投資－信托計劃－其中：本公司發(fā)行”和“長期股權(quán)投資－信托計劃－行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。

　　3.3債權(quán)計劃

　　債權(quán)計劃需要區(qū)分單一公司和行業(yè)匯總。對單一公司，僅指本公司發(fā)行的債權(quán)計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃，報表取值通過“貸款－信托計劃－其中：本公司發(fā)行”、“貸款－信托計劃－保險資產(chǎn)管理公司計劃－其他公司計劃”和“貸款－信托計劃－行業(yè)外公司計劃”3個科目加總實現(xiàn)；對行業(yè)匯總，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的債權(quán)計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的債權(quán)計劃，通過“貸款－信托計劃－其中：本公司發(fā)行”和“貸款－信托計劃－行業(yè)外公司計劃”2個科目加總實現(xiàn)。

　　3.4間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃

　　間接投資基礎(chǔ)設(shè)施計劃包括債權(quán)計劃和股權(quán)計劃，對單一公司，僅指本公司發(fā)行的計劃和本公司受托資金所購買的其他公司發(fā)行的計劃；對行業(yè)，僅指行業(yè)內(nèi)公司所發(fā)行的計劃和行業(yè)受托資金所購買的行業(yè)外其他公司發(fā)行的計劃。

　　二、統(tǒng)計指標(biāo)

　　1、客戶數(shù)量

　　受托管理保險資金的客戶數(shù)量基于實際公司數(shù)填列，企業(yè)年金計劃按實際加入該計劃的委托人填列。

　　2、管理資產(chǎn)規(guī)模

　　管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑為賬面余額，包括賣出回購證券款，與受托管理保險資金運用表中的資金運用余額(帳面余額)相一致。企業(yè)年金的管理資產(chǎn)規(guī)模的填報口徑同保險資金。

　　此外，根據(jù)不重不漏的統(tǒng)計原則，受托管理保險資金購買的本公司產(chǎn)品，在受托資金來源統(tǒng)計表(單一公司)中作為抵減項處理；受托保險資金購買的保險資產(chǎn)管理公司產(chǎn)品，在受托資金來源統(tǒng)計表(行業(yè))中作為抵減項處理。

　　3、產(chǎn)品數(shù)量

　　指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問業(yè)務(wù)的產(chǎn)品數(shù)量。

　　4、業(yè)務(wù)收入

　　指保險資產(chǎn)管理公司開展投資顧問、投行業(yè)務(wù)、投資研究咨詢等業(yè)務(wù)取得的收入，在統(tǒng)計報表中通過“資產(chǎn)管理費收入”明細科目反映。