案例簡介
筆者第一次見到李先生時，他剛從保險公司出來，看得出非常生氣，他將保單攤在筆者面前就開始抱怨： “ 為什么就退我這么點兒錢？我交了那么多，現(xiàn)在連一半也拿不回來，保險公司也太心黑了，這幾年，我一次醫(yī)院也沒住過，保險公司的錢一分也沒有花過，保險公司從我的保單上扣那么多錢，實在沒道理，讓我怎么接受？ ”
原來，李先生自 1994 年開始，一直自己經(jīng)營一家五金商店，雖然規(guī)模不是很大，但由于店面位置不錯，再加上李先生能說會道善于交游，有不少的朋友，生意做得也算紅火。2001 年 12 月，李先生在朋友的介紹下，為自己在本市某保險公司投保了一份保險，每年需交保費共計 996 元，交費時間為 20 年。
按照李先生當(dāng)時的經(jīng)濟狀況，每年的這點保費支出根本沒有任何困難，可是生意場上的事情誰也說不準。兩年后，李先生在一次投資失利后，生意上受到重創(chuàng)，家庭經(jīng)濟情況出現(xiàn)重要變故，而且還負債累累，無力繼續(xù)支付保費。
于是李先生于 2004 年 10 月向保險公司提出退保申請。保險公司接受后，告知他只能按照保單現(xiàn)金價值退還 1441 元。但是，李先生對保險公司的退保金額極為不滿，認為自己三年共交了近 3000 元保費，而退保的現(xiàn)金價值卻連一半都不到。為此，李先生要求保險公司給予合理解釋。
咨詢反饋
筆者隨即與業(yè)內(nèi)一些保險公司進行聯(lián)系，相關(guān)人員很快給出了解釋：現(xiàn)金價值又稱 “ 解約退還金 ” 或 “ 退保價值 ” ，當(dāng)投保人要求解約或退保時，人壽保險公司應(yīng)該退還投保人的部分責(zé)任準備金。
長期人壽保險合同通常分為分期繳費或一次性躉繳。李先生的保單就屬于前者。當(dāng)投保人采用分期支付方式時，由于在訂立保單的第一年，附加費用 ( 主要包括新合同費、合同維持費和收費費用 ) 支出大，因此，在合同訂立的第一年所收的保險費，扣除新合同費和當(dāng)年用于承擔(dān)保險責(zé)任的自然保費后，一般已無剩余，甚至出現(xiàn)負數(shù)。合同訂立的第二年所收的保險費，扣除附加保費和當(dāng)年的自然保費后一般能略有剩余，可彌補第一年的虧損。
所以，一般說來，分期支付保險費的人壽保險合同，已交足二年以上保險費后，才有可能產(chǎn)生現(xiàn)金價值。至于在投保時一次性付清全部保險費的人壽保險合同，則自支付保險費之日起，就產(chǎn)生現(xiàn)金價值。
保險公司都會在保險單后制作相關(guān)的現(xiàn)金價值表，根據(jù)每份保單的保險人具體情況，制定出各保險周年保單的現(xiàn)金價值。
從李先生的保單中，我們可以看到，李先生共交過三期保險費，退保金接近于三年末的現(xiàn)金價值。保險公司認為，已經(jīng)嚴格遵照保險法和合同條款的規(guī)定，并且按照相應(yīng)的退保金給予支付，并無任何不當(dāng)之處。
李先生的疑惑，其實是很多保險消費者都有的疑惑，為什么保險退保，要損失這么多？以前所交的保費都到哪里去了？現(xiàn)金價值是怎樣計算出來的？
要想明白這個問題，有必要明白以下幾點：
保費的計算
人壽保險的保費由兩部分組成：純保險費和附加保險費。前者用于保險金的給付，后者用于保險公司業(yè)務(wù)經(jīng)營費用的開支。二者相加的總和就是營業(yè)保險費，也稱毛保險費，就是我們投保時需要交納的保費。
其實，保費的收取也有兩種收取方式：按自然保費收取和按均衡保費收取。
按照自然保費的方式收取保費就是說，保險公司當(dāng)年收取的專門用于保險金給付的這部分純保費應(yīng)當(dāng)恰好等于支付當(dāng)年賠付出去的死亡保險金，既沒有剩余，也無不足。
我們知道，保險公司收取保費，并承擔(dān)保險責(zé)任。如果按照自然保費方式收取保費，保險公司在收取保費的當(dāng)年也就履行完了當(dāng)年的保險責(zé)任，而不會出現(xiàn)還未履行保險責(zé)任的已收取純保費，也不會產(chǎn)生 “ 為將來要發(fā)生的債務(wù)提前存取的資金 ” 。自然保費會因為被保險人年齡的不同，每年交付不同的保險費。
但是對于絕大多數(shù)人壽保險，我們可以看到，我們保單上的每年所交付保費是相同的，這就是按照均衡保費方式收取。那么，為什么保險公司會采用均衡保費方式收取，而不用自然保費的方式呢？
因為這種交費方式存在著一個最大的缺點：由于保險精算人員制定保費的一個主要因素是根據(jù)生命表統(tǒng)計的死亡率，并且人壽保險死亡率，除了兒童時期，通常是隨著被保險人年齡的增加而增加的，到后期可能會達到被保險人無法承受的地步。因此，考慮到上了年紀的人在更需要保障時卻因為體力下降可能收入減少，以至于交不起保險費，所以，現(xiàn)代人壽保險除了少數(shù)短期險種外，大多數(shù)采用均衡保險費的方式將整個保險交費期間應(yīng)交納的保險費， “ 均勻 ” 地分攤到整個交費期內(nèi)，使得每年所繳納的保費都有一個固定的標準，不會隨著時間和年齡的增長而不斷地增加。簡單地說，就是年輕的時候 “ 多 ” 交一些，年齡大時 “ 少 ” 交一些，平均每年交的一樣多。
責(zé)任準備金從何而來
人壽保險的責(zé)任準備金，是指保險公司為將來要發(fā)生的債務(wù)而提存的資金，累積生息的最終積累值，或者說是保險公司還沒履行保險責(zé)任但是已經(jīng)收取的保險費。
人壽保險采用均衡保費收取的方式是產(chǎn)生保險責(zé)任準備金的原因。因為在按均衡保費交付的情況下，保險消費者在交費初期所交保費高于純保費，即是有一部分剩余，于是就形成了責(zé)任準備金，同樣道理，退保時退的也是這部分價值，當(dāng)然要除掉相關(guān)的退保手續(xù)費。
世界上凡是有保險公司的國家，其監(jiān)管部門都有關(guān)于責(zé)任準備金計算的法律規(guī)定，我國也不例外?！侗ｋU法》規(guī)定，經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，應(yīng)當(dāng)按照有效人壽保險單的全部凈值提取未到期責(zé)任準備金，這樣就保證了保險公司對客戶的保單有足夠的償付能力。
現(xiàn)金價值＝責(zé)任準備金 - 退保手續(xù)費
在保單生效后，保險消費者向保險公司支付的保費中，多交的保險費便作為責(zé)任準備金 “ 存 ” 在了保單上，這部分 “ 存 ” 起來的保險費，主要用來保證保險公司履行將來的給付義務(wù)。這樣，當(dāng)投保人中途退保時，保單的責(zé)任準備金被作為給付解約的退還金，即壽險保單的現(xiàn)金價值。
所謂現(xiàn)金價值是指帶有儲蓄性質(zhì)的人壽保險單所具有的價值。它是以保險公司提存的責(zé)任準備金為基礎(chǔ)的。
人壽保險的金額、價值量等于保險責(zé)任準備金減除退保手續(xù)費后的差額，公式如下：
人壽保險的現(xiàn)金價值＝責(zé)任準備金－退保手續(xù)費
因為在保險期間的不同時刻，保險責(zé)任準備金的金額不同，所以人壽保險單的現(xiàn)金價值可能多于或少于已經(jīng)支付的保險費。
在實際操作中，當(dāng)投保人退保時，保險公司是按照現(xiàn)金價值表，退還一筆現(xiàn)金。但在購買保險單的頭兩年，保險公司承保、制保單、結(jié)算代理人手續(xù)費、員工工資等各項保險費用開支較大，此時退保，保險公司扣除各項手續(xù)費后退還的保險費是很少的。
即使投保人在 2 年后其他任何時候中途退保，雖然保險單現(xiàn)金價值會隨交費年期的遞增而不斷增加，但也不可能高于保險公司滿期給付的保險金。其實，退來退去都是保險消費者自己的錢。因此，一旦買了保險，擁有了保障，不到萬不得已最好不要放棄保障。否則，在經(jīng)濟上都會蒙受一定的損失。
在此，筆者提醒廣大保險消費者，切勿盲目退保，應(yīng)當(dāng)理性認識保單的現(xiàn)金價值，不應(yīng)僅僅憑著退保所返還的解約金來判斷保險的 “ 值 ” 與 “ 不值 ” 。
