保障成本是保險(xiǎn)公司根據(jù)被保險(xiǎn)人的性別、年齡、身體狀況、危險(xiǎn)保額及其他核保因素而收取的相應(yīng)費(fèi)用，保障成本是去付保險(xiǎn)金額的費(fèi)用，隨著年齡增長與保額變化，所支付的保障成本是不同的。

　　保障成本的計(jì)算需要考慮三個(gè)因素，危險(xiǎn)保額、每千元危險(xiǎn)保額年保障成本、扣除天數(shù)。其中危險(xiǎn)保額是指保險(xiǎn)公司在某一時(shí)點(diǎn)所承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)額度。

　　應(yīng)扣除的保障成本=危險(xiǎn)保額×每千元危險(xiǎn)保額年保障成本/1000/365×扣除天數(shù);

　　陳長順說，A方案中的危險(xiǎn)保額有兩種確定方法：(1)如果當(dāng)時(shí)的基本保險(xiǎn)金額≥當(dāng)時(shí)的保單價(jià)值×105%；危險(xiǎn)保額=當(dāng)時(shí)的基本保險(xiǎn)金額-當(dāng)時(shí)的保單價(jià)值；(2)如果當(dāng)時(shí)的基本保險(xiǎn)金額＜當(dāng)時(shí)的保單價(jià)值×105%；危險(xiǎn)保額=當(dāng)時(shí)的保單價(jià)值×5%；

　　例如：某個(gè)結(jié)算日客戶的保單價(jià)值為3萬元；當(dāng)時(shí)的基本保險(xiǎn)金額為15萬元，符合第一種情況，則此時(shí)的危險(xiǎn)保額12萬元(=15萬-3萬)；再如，某個(gè)結(jié)算日客戶的保單價(jià)值為16萬元，當(dāng)時(shí)的基本保險(xiǎn)金額為15萬元，則危險(xiǎn)保額為0.8萬元(=16萬×5%)。A方案的危險(xiǎn)保額是一個(gè)變量，與保單價(jià)值有關(guān)，在一定時(shí)間內(nèi)，可能會(huì)隨著保單價(jià)值增加而減少；從而影響到保障成本，使保障成本不會(huì)太高。

　　對于B 方案，其危險(xiǎn)保額無論在什么時(shí)候都等于基本保險(xiǎn)金額，其危險(xiǎn)保額是一個(gè)定值，與保單價(jià)值無關(guān)；隨著年齡增加，由于年保障成本系數(shù)隨之增加，而危險(xiǎn)保額不變的話，保障成本會(huì)逐年增加。