從嚴格的法律意義上說，欺詐與詐騙是兩個概念。廣義的欺詐包括詐騙，狹義的欺詐是民事上的，詐騙則具有刑事色彩。

　　一、保險欺詐是一個無法回避的社會現(xiàn)象

　　從保險業(yè)發(fā)展歷史上說，保險欺詐從保險誕生之日起就如影隨形，是一個無法回避的問題，或者說保險與保險欺詐是一對孿生兄弟。多年來，雖然各家保險公司(包括國內(nèi)、國外)和監(jiān)管部門采取了種種防范措施，但收效并不明顯。保險公司和社會因保險欺詐帶來的損失非常嚴重。

　　據(jù)有關(guān)資料報導(dǎo)保險業(yè)發(fā)達的美國，當前的保險犯罪僅次于毒品犯罪。僅1994年醫(yī)療保險中的欺詐就導(dǎo)致美國人壽保險公司估計500億美元的損失。一項調(diào)查統(tǒng)計報告顯示，在美國，每年保險欺詐總成本(含壽險和非壽險)總計約為850億美元―1200億美元。其中2003年全年，保險公司為財產(chǎn)/意外險索賠欺詐支出達290億美元，占全行業(yè)應(yīng)計損失的10％。美國保險研究理事會的調(diào)查顯示，在汽車車身損傷的索賠案中，騙賠金額占保險公司總賠付額的17％ ―20％；美國火災(zāi)防護協(xié)會的統(tǒng)計更是驚人，在50萬起美國火災(zāi)案例中，竟有25％是由縱火者或是疑似縱火者造成的。而25％的美國人卻表示，欺詐保險公司是可以接受的。

　　據(jù)日本警方統(tǒng)計，日本以意外傷害、健康保險實施欺詐的案件，1982年為600件，1985年竟高達994件，欺詐金額也激增到18.98億日元。人身保險由于投保人和被保險人可以分離，那些不法分子就可以瞞著被保險人投保以死亡為給付條件的人壽險，并特約意外傷害險，同時又由于人身保險不會構(gòu)成重復(fù)保險，保險公司要就每份合同各自履行規(guī)定的責任，不法分子會更青睞人身險，乘機主動多頭高額投保，謀騙巨額保險金。財產(chǎn)保險中的機動車輛保險常常是不良動機投保的主要險種。震驚我國保險界的特大欺詐案犯罪特征最為典型，廣東胡氏四兄弟多次到各家保險公司投得機動車輛險，并偽造證明材料，在兩年時間從9個保險營業(yè)網(wǎng)點先后34次騙取近200萬元的保險賠款。

　　世界其他各國，諸如瑞典、德國、英國也都有保險欺詐案的記載和總結(jié)。

　　在我國，由于保險業(yè)尚屬年輕的產(chǎn)業(yè)，1990年代，保險欺詐問題并不突出，進入2000年代，隨著我國保險業(yè)的空前發(fā)展，保險欺詐問題日益突出，給保險公司和社會帶來的危害也越來越大。正在引起保險公司和國家機關(guān)的重視。北京保監(jiān)局2004年4月份公布的統(tǒng)計數(shù)字表明，本市車險市場的保險詐騙犯罪呈上升趨勢。據(jù)在京各財險公司的保守估計，目前約有20%的車險賠款屬于欺詐，在2000年至2003年的4年間，騙賠造成的保險損失約有13億余元。市保監(jiān)局副局長傅安平表示，去年北京各財產(chǎn)保險公司共計23億元的車險賠款中，約有20%-30%屬于欺詐。也就是說，2003年北京約有5億―6億元的車險賠款是被騙走的。保險欺詐不僅給保險業(yè)造成巨額經(jīng)濟損失，損害了誠實投保人的利益，而且破壞了首都社會經(jīng)濟秩序。

　　二、保險欺詐的具體表現(xiàn)

　　分析各種保險欺詐案件，我們發(fā)現(xiàn)保險欺詐因各具體案件不同而有不同，有個性，也有共性。同時也因具體的保險險種不同，表現(xiàn)出不同的行為方式。

　　如果對保險欺詐進行分類，保險欺詐有投保人、被保險人、受益人方面的欺詐；保險中介人方面的欺詐，保險人方面的欺詐；有財產(chǎn)保險欺詐、人壽保險欺詐、人身意外險欺詐等。

　　保險欺詐的重災(zāi)區(qū)在機動車及第三者保險、以財務(wù)報表為計算依據(jù)的保險、保證保險及信用保險、意外傷害保險、醫(yī)療及健康保險。

　　(一)投保人、被保險人、受益人一方的欺詐表現(xiàn)

　　概括地說，投保人、被保險人、受益人為保險合同的最終受益者。由于投保人有風險轉(zhuǎn)嫁的需求才有保險的存在，同時由于保險畢竟是以大數(shù)法則為基本原理，這就決定參與保險的成本(交付保險費)與收益(獲得保險金賠償或給付)之間，是百倍、千倍、甚至萬倍的比例關(guān)系。有300%的利潤就有人敢于冒著殺頭的危險，更何況千倍、萬倍的利潤?？傊a(chǎn)生投保人、被保險人、受益人的欺詐的唯一動因，就是謀取巨大非法利益的驅(qū)動。

　　具體表現(xiàn)為：

　　1. 投保人、被保險人故意隱瞞真實情況，不履行如實告知義務(wù)，誘使保險人承保，而后伺機騙取保險金。如已發(fā)現(xiàn)或確診嚴重疾病和不治之癥，卻故意隱瞞不作申報，竭力建立保險合同關(guān)系；已辦好住院手續(xù)而后投保疾病保險，不作如實告知；已發(fā)生保險事故再行投保，并伺機等待惡劣氣候，擅改事故發(fā)生日期等等。

　　2.不具有可保利益投保，未經(jīng)被保險人同意，私下投保以死亡為給付保險金條件的合同，或未經(jīng)被保險人書面同意認可保險金額，甚至篡改保險金額騙賠，如未婚夫妻投保以死亡為給付保險金條件的保險，有的還蓄意涂改保險金額，而后制造意外事故，加害被保險人，騙取保險金。

　　3. 故意制造損失和意外事故。有的企業(yè)經(jīng)營虧損，卻故意高額投保，并在保險期間縱火，或造成機動車輛損毀；有的被保險人乘暴雨之機有意將滯銷商品浸濕，企圖以保險賠償金彌補經(jīng)營虧損。人身險中投保人或受益人故意殺害被保險人，或偽裝第三者殺人和自然死亡，或偽裝交通事故和其它意外事故死亡；有的被保險人自殘，或除外責任期后自殺謀取保險金。

　　4.故意擴大損失程度。保險標的遭遇保險責任范圍內(nèi)的部分損失，被保險人不僅不積極施救，而且還故意將庫存積壓品損毀，企圖獲取更多賠償金；有的投保健康險，雖已痊愈仍不肯出院，詐領(lǐng)額外保險金和醫(yī)療補貼。

　　5.故意虛構(gòu)保險標的，捏造保險事故，謊稱發(fā)生了保險事故。投保人以無經(jīng)濟利益的他人車輛、財物虛報為己有經(jīng)濟利益的標的投保，或?qū)⑵渌潜ｋU標的損毀偽裝成保險標的損失，或?qū)⑺耸w混充為被保險人尸體，或偽裝自殺等手法騙賠。

　　6.偽造、變造與保險事故有關(guān)的證明資料和其他證據(jù)，或者指使、唆使、收買他人提供虛假證明資料，或者編造虛假的事故原因。如虛列損失清單，偽造死亡證明，偽報失竊物品數(shù)量和價格；被保險人自然死亡偽稱意外事故死亡，謀取雙倍保險金。

　　透過上述種種欺詐謀騙表象，不難發(fā)現(xiàn)其實質(zhì)是同一的。那就是利用保險特性，以較小的保險費支出，蒙混誘騙保險公司，力求獲取高于保險費若干倍，乃至幾十倍的保險賠付金。

　　根據(jù)日本已偵破的保險欺詐案統(tǒng)計資料，欺詐犯最主要的犯罪動機是謀取金錢。盡管資料顯示其中具體動機有的是為了籌措周轉(zhuǎn)資金，占36.8％；有的表現(xiàn)為籌措旅費，占23.5％；有的是為歸還貸款，占20.5％；有的則是因催討借款受阻，對債務(wù)人背信而產(chǎn)生憤怒，遂殺害債務(wù)人，以保險金抵債，占7.4％；有的則是由于房屋貸款，經(jīng)濟拮據(jù)而萌發(fā)謀騙保險金的，占7.35％。此外，根據(jù)日本法務(wù)綜合研究所的調(diào)查，參與保險欺詐的共犯，60.8％是主犯以金錢收買而與被害人無直接關(guān)系的第三者。日本是保險業(yè)發(fā)達國家，其對保險欺詐犯罪的調(diào)查研究較為深入，并積累了一定的資料，這些統(tǒng)計數(shù)據(jù)有一定的代表性。我國保險業(yè)正處于大發(fā)展的初期，保險法規(guī)尚在建立和健全之中，因而近年來我國保險欺詐案件發(fā)生數(shù)量較多。有的保險公司感嘆騙賠率達10％以上，有的保險人士則稱“騙賠圍逼保險公司”，而據(jù)已披露的保險欺詐案分析，其實質(zhì)也都是為了謀騙保險金。

　　(二)保險公司業(yè)務(wù)人員以及代理人的欺詐表現(xiàn)

　　保險人方面的欺詐，動因比較復(fù)雜，利益驅(qū)動是動因之一，但不是唯一的動因，甚至不是主要動因，就其原因說，可能應(yīng)當從如下方面考慮：(1)公司利益與業(yè)務(wù)人員的個人利益不同步甚至存在嚴重的沖突；(2)保費收入的崗位責任或考核責任所形成的壓力；(3)市場激烈競爭；(4)保險公司的績效考核機制問題；(5)與投保人方面惡意串通謀取非法利益；(6)保險業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)管理存在較大漏洞。等等。

　　具體表現(xiàn)：

　　1、引誘欺詐投保人保險，夸大保險責任或暗示投保人不如實告知，或超額承保，私下許諾給予回扣及其他利益，或與投保人串通共同謀騙。

　　2、保險公司工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險事故，虛假理賠，或與被保險人、受益人串通涂改保險合同檔案資料，使之符合保險事故條件，私分保險賠償金。

　　3、因工作矛盾，產(chǎn)生報復(fù)心理，惡意制造業(yè)務(wù)漏洞，為投保人方面保險欺詐創(chuàng)造機會。方法多種且隱蔽，所造成的損失非常巨大。

　　三、保險欺詐產(chǎn)生的原因

　　1、根本原因：保險的固有屬性與人的趨利性。

　　人之初，性本惡；人為財死，鳥為食亡；馬克思語：如果有300%的利潤，就會有人鋌而走險，敢冒上絞刑架的危險，保險費率最少是百分率，保險費成本低，保險賠償收益大。

　　2、客觀原因：保險標的與保險人分離，保險人與被保險人信息不對稱是重要原因；

　　3、保險業(yè)務(wù)操作和保險管理的漏洞太大，如貪污、受賄同理(險種開發(fā)、營銷展業(yè)、核保、理賠)；

　　4、保險人隊伍中的內(nèi)外勾結(jié)(保險業(yè)務(wù)人員的利益與公司利益的沖突、被保險人的誘惑)

　　5、被保險人動機不良，惡意利用保險內(nèi)在運行機理的特殊性質(zhì)；

　　6、高回報產(chǎn)生的強力誘惑

　　7、社會誠信、法制觀念

　　四、法律對保險欺詐的遏止

　　法律對保險欺詐的遏止，表現(xiàn)在兩個方面：民事上的和刑事上的。

　　(一)民事上

　　1、防保險人方面的欺詐

　　保險人負有“說明”及“明確說明”義務(wù)；保險人不得任意解除保險合同、保險條款不利于保險人的解釋；要求保險人及時賠償；表見代理制度；等等。

　　2、防投保人方面的欺詐

　　投保人對保險標的具有保險利益、投保人應(yīng)履行如實告知義務(wù)、被保險人危險程度增加通知規(guī)則、保險法第28條謊稱發(fā)生保險事故、故意制造保險事故、提供虛假文件或證據(jù)或編造事故原因或夸大損失程度等，一是不賠或部分不賠；二是解除保險合同；三是不退還保險費。

　(二)刑事上

　　投保人、被保險人、受益人的保險詐騙罪

　　五、保險欺詐的防范

　　(一)保險人方面：

　　1、合理設(shè)計保險產(chǎn)品

　　2、完善投保、核保和承保手續(xù)，重視對投保人、被保險人的資信調(diào)查和保險標的的核實工作

　　3、盡可能掌握保險標的的動態(tài)

　　4、迅速、準確地進行查勘定損及損失評估，完善理陪工作流程；

　　5、提高責任意識，掌握識別保險詐騙的技巧，及時使詐騙者受到懲治，國際保險實踐表明保險欺詐往往具有某些共同特征。諸如在短期內(nèi)連續(xù)多頭主動投保，累加的保險金額與其實際所需的保障要求不相宜，定期支付的保險費支出在其收入水平中占過高比例，或撫養(yǎng)者、贍養(yǎng)者為被撫養(yǎng)者、贍養(yǎng)者高額投保，且投保人與受益人為同一人的，而被保險人又非親筆簽名的……針對保險欺詐的這些共性，保險公司承保時應(yīng)嚴格實行投保真名制和如實告知的誠信原則，要審核有效證件，必要時還可作適當調(diào)查，這樣就奠定了保險公司能全面了解投保人、被保險人真實情況的基礎(chǔ)，以便準確掌握其多頭重復(fù)保險的真相，了解其保險的適合度，并能及時發(fā)現(xiàn)疑點，采取防范措施。實行以有效證件真名投保，即使事后發(fā)現(xiàn)有不實之處，也可立即按保險慣行原則解除合同或宣告合同無效。在承保時保險公司業(yè)務(wù)人員還要嚴格審核投保人或被保險人對財產(chǎn)標的是否真正具有合法的經(jīng)濟利益，避免化名或借用證明文件之類事情的發(fā)生，盡可能減少人為破壞保險標的的機率。人身保險需審核投保人與被保險人是否具有保險法所規(guī)定的保險利益關(guān)系，是否存在正常的投保動機，保險金額是否適度。我國曾發(fā)生未婚夫為未婚妻投保96萬保險金額和未婚妻為未婚夫投保152萬保險金額的欺詐案。

　　6、管好保險人隊伍，緩沖公司利益與保險業(yè)務(wù)人員的利益沖突和矛盾；

　　7、加強對保險中介人的風險控制

　　(二)保險人之外

　　8、加強宣傳；

　　9、加強與有關(guān)機構(gòu)的社會合作；

　　9、呼吁成立保險詐騙犯罪防范局。如加拿大1973年成立保險犯罪防范局后，每年拒賠的欺詐性索賠達500萬加元。挪威的反保險欺詐委員會建有中央索賠資料基地，每年大約接受70萬件保險查詢。它還舉辦反保險欺詐研討班，介紹破獲欺詐案件的成功經(jīng)驗，推廣防范欺詐和調(diào)查的方法等，收到了較好的效果(10)。有鑒于此，我國也應(yīng)建立類似的反欺詐機構(gòu)，擔負起研究反欺詐的對策，制定反欺詐的規(guī)章制度，進行反欺詐的宣傳教育，技術(shù)培訓，技術(shù)指導(dǎo)，收集和傳遞信息，協(xié)調(diào)有關(guān)部門的關(guān)系，協(xié)助緝捕案犯等任務(wù)。

　　在此，需要提請?zhí)貏e注意的是，保險欺詐與保險詐騙是兩種不同性質(zhì)的行為，一般來說，保險欺詐屬于民事行為，而保險詐騙則屬于刑事犯罪行為。構(gòu)成保險詐騙犯罪，需要具備法律規(guī)定的特定條件，即保險詐騙罪構(gòu)成要件，這在《刑法》中有非常明確的規(guī)定。此外，進行保險詐騙也可能構(gòu)成其他犯罪，如貪污、受賄、偽造公文/印章、殺人、傷害等等。