本報(bào)記者 李致鴻 北京報(bào)道

 

　　“要從根本上適應(yīng)人口老齡化和就業(yè)形態(tài)新變化，滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老保障需求，必須進(jìn)一步完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系，而商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)正是其中的重要組成部分。”6月21日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在國(guó)務(wù)院第177次常務(wù)會(huì)議上如是強(qiáng)調(diào)。

 

　　值得一提的是，此次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議還原則通過(guò)了《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》（下稱“《若干意見(jiàn)》”），旨在加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系、促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展、更好滿足群眾養(yǎng)老保障需求。

 

　　在此背景下，6月23日，保監(jiān)會(huì)副主席黃洪在國(guó)新辦舉行的國(guó)務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)上表示，《若干意見(jiàn)》制定了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)到2020年的發(fā)展目標(biāo)，明確了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在完善養(yǎng)老保障體系、促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展、服務(wù)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)中的作用和任務(wù)，提出了加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支持政策及地方保障措施。

 

　　此外，《若干意見(jiàn)》也對(duì)保險(xiǎn)業(yè)遵循經(jīng)營(yíng)規(guī)律，強(qiáng)化保障功能，進(jìn)一步夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)、提高管理水平、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控、確保資金安全可靠運(yùn)營(yíng)提出了具體要求。

 

　　制定稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)政策

 

　　對(duì)“只聞其聲，不見(jiàn)其影”的稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，《若干意見(jiàn)》提出，加強(qiáng)財(cái)稅和投資政策支持，落實(shí)好相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，加快推動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

 

　　黃洪表示，開(kāi)展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，時(shí)機(jī)和條件都已基本成熟和具備。對(duì)照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，“從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)看，實(shí)行稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般是在一個(gè)國(guó)家人均GDP達(dá)到中等發(fā)達(dá)國(guó)家水平這個(gè)階段的前后推行，我國(guó)2016年人均GDP已經(jīng)超過(guò)了8000美元，人民群眾有了一定的購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)能力。從法律制度建設(shè)來(lái)看，我國(guó)各方面的法律規(guī)章制度建設(shè)都在全面推進(jìn)，保險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)制度建設(shè)也在不斷完善，財(cái)稅相關(guān)法規(guī)制度建設(shè)，包括稅收政策改革也在同步推進(jìn)，為推行這項(xiàng)政策提供了法制基礎(chǔ)。”

 

　　事實(shí)上，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的政策指向十分明確。2009年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)，建設(shè)國(guó)際金融中心和國(guó)際航運(yùn)中心的意見(jiàn)》，首次提出要適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的試點(diǎn)。在此之后，黨中央、國(guó)務(wù)院眾多文件中，就稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策試點(diǎn)都有過(guò)相同和相近的表述。

 

　　不過(guò)，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)在我國(guó)是一項(xiàng)全新的制度設(shè)計(jì)和制度安排，這項(xiàng)制度既要考慮稅收制度的公平性問(wèn)題，又要考慮到實(shí)務(wù)操作的可行性和便捷性；既要充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家稅延養(yǎng)老的經(jīng)驗(yàn)，也要充分適應(yīng)中國(guó)的國(guó)情。

 

　　“正是基于這些考量，我們采取既積極又審慎的態(tài)度。目前，保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。”黃洪透露。

 

　　據(jù)悉，這項(xiàng)政策在財(cái)政部的牽頭下，保監(jiān)會(huì)和稅務(wù)總局等相關(guān)部門正在積極地調(diào)研論證，相關(guān)課題研究工作已經(jīng)完成，方案正在制定中。

 

　　守住養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全底線

 

　　《若干意見(jiàn)》提出，推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全可靠運(yùn)營(yíng)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全無(wú)疑是重中之重。

 

　　而李克強(qiáng)總理更是特別強(qiáng)調(diào)，“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金和社?；鹨粯?，都是老百姓的‘養(yǎng)命錢’、‘活命錢’，必須確保這些資金安全可靠運(yùn)營(yíng)。各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)務(wù)必守住這一底線。”

 

　　對(duì)于落實(shí)措施，黃洪表示，首先，強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求。“商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和領(lǐng)取周期長(zhǎng)，有的長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年，甚至將近一百年，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，特別是利率，死亡率、疾病發(fā)生率等多重因素的影響大，所以對(duì)精算技術(shù)的水平、人才隊(duì)伍的儲(chǔ)備等要求高，這些都是對(duì)資質(zhì)要求的核心內(nèi)容。此外，也會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、償付能力，以及股東可持續(xù)增資能力等情況進(jìn)行綜合評(píng)估，設(shè)定較高的準(zhǔn)入門檻。”

 

　　其次，加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資運(yùn)作管理的監(jiān)管。“一是要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)章制度建設(shè)。對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的運(yùn)用，除堅(jiān)持一般商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的基本規(guī)則外，還將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的進(jìn)程，逐步制定一套有別于一般商業(yè)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)章制度。二是要加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金資產(chǎn)負(fù)債匹配的管理。按照商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理，將其作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的一項(xiàng)硬指標(biāo)。”

 

　　三是健全定量評(píng)估、定性評(píng)估以及壓力測(cè)試等一些制度，尤其是細(xì)化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金重點(diǎn)投資領(lǐng)域的業(yè)務(wù)規(guī)則。四是對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的運(yùn)用建立投資分級(jí)管理和限額管理機(jī)制。五是強(qiáng)化對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制的建設(shè)。

 

　　此外，黃洪表示，還將完善商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資的支持政策。“資金不宜進(jìn)入一些競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)該追求的是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，回報(bào)相對(duì)穩(wěn)健的投資。我們要加強(qiáng)與相關(guān)部委的溝通聯(lián)系，研究制定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資支持政策，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、投資重大項(xiàng)目、支持民生工程建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。”

 

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)滯后

 

　　從上述兩個(gè)具象的問(wèn)題，回到商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)整體的發(fā)展情況。目前，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展總體保持了持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的態(tài)勢(shì)，但從總量來(lái)看規(guī)模還是不大。2016年，具備養(yǎng)老功能的人身保險(xiǎn)（包括各類在被保險(xiǎn)人年滿55歲后向其給付生存保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)產(chǎn)品）保費(fèi)收入為8600億元，在人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入中的占比為25%，積累保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金約1.9萬(wàn)億元；有效保單件數(shù)6140萬(wàn)件，有效承保人次6532萬(wàn)。

 

　　在全部具有養(yǎng)老功能人身保險(xiǎn)中，退休后分期領(lǐng)取的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的保費(fèi)收入1500億元，在人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入中的占比僅為4.4%，積累保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金2600億元；有效保單件數(shù)只有1348萬(wàn)件，有效承保人次只有1707萬(wàn)。

 

　　對(duì)于我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)滯后的原因，可從外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面來(lái)分析。黃洪認(rèn)為，內(nèi)部原因可以概括為技術(shù)短板、人才短板和規(guī)制短板。“所謂的技術(shù)是指精算技術(shù)，這是人身保險(xiǎn)發(fā)展的核心技術(shù)。近年來(lái)，我國(guó)精算技術(shù)雖然有了長(zhǎng)足進(jìn)步，但是與美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家相比，依然存在不少差距。”

 

　　“經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)專業(yè)性非常強(qiáng)，這些技術(shù)既要靠人去掌握，又要靠人去開(kāi)發(fā)，但是專業(yè)人才少之又少。此外，監(jiān)管雖然正在努力探索對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)制，但是需要一段過(guò)程，并且監(jiān)管部門也存在著人才短板的問(wèn)題。”

 

　　上述三個(gè)短板導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展存在一些問(wèn)題 ，如在產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)上比較保守。“這種保守對(duì)于穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防控風(fēng)險(xiǎn)具有積極作用，但是保守的另一面是創(chuàng)新能力不足，產(chǎn)品無(wú)法滿足不同層次人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重。”

 

　　從外部原因看，一是社會(huì)商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)還不夠高，二是政策支持的力度還不夠大，三是群眾購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力還不夠強(qiáng)。

 

　　如何解決上述問(wèn)題，黃洪認(rèn)為，概括起來(lái)就是“兩個(gè)落實(shí)”、“兩項(xiàng)建設(shè)”。“第一個(gè)落實(shí)是要抓好《若干意見(jiàn)》的貫徹落實(shí)；第二個(gè)落實(shí)是要抓好既定政策的落地落實(shí)。例如，如何加快稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)落地，如何抓好商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的支持政策落地，如何促進(jìn)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策落地等。”

 

　　“第一個(gè)建設(shè)是要抓好保險(xiǎn)業(yè)的能力建設(shè)；第二個(gè)建設(shè)是要抓好商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度建設(shè)。能力建設(shè)集中在兩個(gè)方面，即前述提及三個(gè)短板中的前兩項(xiàng)，一是技術(shù)能力建設(shè)，我們既要對(duì)現(xiàn)有精算技術(shù)進(jìn)行完善，又要根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)際，不斷發(fā)展新的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)精算技術(shù)。二是人才建設(shè)，要加大引進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的專業(yè)人才，積極與大專院校與國(guó)家教育主管部門溝通協(xié)商，爭(zhēng)取這些部門能夠?qū)ε囵B(yǎng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的人才加大力度。”