銀監(jiān)會：銀行股東參與化解不良可能涉及關(guān)聯(lián)交易、道德風(fēng)險

 

　　21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道 辛繼召 深圳報道

 

　　8月8日，銀監(jiān)會對十二屆全國人大五次會議建議在其官網(wǎng)上予以答復(fù)并公告。

 

　　不良資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等不良資產(chǎn)處置備受各界關(guān)注。21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道此前報道在今年“兩會期間”，銀行不良資產(chǎn)處置繼續(xù)受到“兩會”代表的關(guān)注，其中呆賬核銷稅前抵扣等尤受關(guān)注曾有過報道（詳細(xì)參見《銀行大佬馬蔚華、高建平、韓春劍等兩會代表建議： 呆賬核銷稅前抵扣》）。

 

　　銀行不良資產(chǎn)處置包括重組、轉(zhuǎn)讓、追償、核銷等手段，不良資產(chǎn)證券化和不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓是正在試點的兩項新途徑。

 

　　不良ABS新增第二批12家試點

 

　　隨著不良資產(chǎn)證券化（簡稱“不良ABS”）試點的重啟，銀監(jiān)會會同人民銀行穩(wěn)步擴(kuò)大不良資產(chǎn)證券化試點機(jī)構(gòu)范圍，在堅持首批6家試點機(jī)構(gòu)選擇標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，綜合考慮銀行開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)經(jīng)驗、公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等多種因素，又選擇12家銀行作為第二批試點機(jī)構(gòu)，包含政策性銀行、股份制銀行、城商行等機(jī)構(gòu)類型。

 

　　目前，已有18家銀行可以參與不良資產(chǎn)證券化試點。截至2017年4月末，首批6家試點銀行均已發(fā)行不良資產(chǎn)支持證券，發(fā)行規(guī)模合計163億元，累計處置不良資產(chǎn)542億元，基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及對公貸款、小微企業(yè)貸款、個人消費類貸款等主要資產(chǎn)類型，有效拓寬了不良資產(chǎn)處置渠道。

 

　　目前，面向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品和資產(chǎn)管理公司均可投資不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

 

　　不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓擴(kuò)圍300家

 

　　對于不良資產(chǎn)處置的另一途徑——不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓。銀監(jiān)會表示，2017年2月，銀監(jiān)會將不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點銀行范圍進(jìn)一步擴(kuò)大至國有大型商業(yè)銀行、股份制銀行、外資銀行、城市商業(yè)銀行、民營銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。目前，合計超過300家銀行獲得試點資格。

 

　　2016年4月，銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕82號），將信貸資產(chǎn)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)范圍從正常信貸資產(chǎn)受益權(quán)擴(kuò)大至不良資產(chǎn)受益權(quán)，不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓試點正式啟動。首批試點機(jī)構(gòu)共50家，涵蓋商業(yè)銀行和信托公司。8月，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心發(fā)布了信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓的兩項細(xì)則，即《信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》和《信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)信息披露細(xì)則（試行）》，對不良信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓作出細(xì)化規(guī)定。

 

　　39家地方AMC可以債務(wù)重組、對外轉(zhuǎn)讓等處置不良

 

　　對著地方MAC擴(kuò)圍，截至2017年4月30日，銀監(jiān)會已公布共計39家地方資產(chǎn)管理公司，不良資產(chǎn)批量處置受讓主體范圍已明顯得到擴(kuò)大。

 

　　2016年，銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函》（銀監(jiān)辦便函〔2016〕1738號），允許確有意愿的省級人民政府增設(shè)一家地方資產(chǎn)管理公司。允許地方資產(chǎn)管理公司以債務(wù)重組、對外轉(zhuǎn)讓等方式處置不良資產(chǎn)，推動其更好參與不良資產(chǎn)處置。

 

　　值得注意的是，銀監(jiān)會表示，關(guān)于允許銀行股東參與化解不良資產(chǎn)的建議，由于該類處置模式可能涉及關(guān)聯(lián)交易、道德風(fēng)險等問題，仍需對其必要性、可行性等方面予以進(jìn)一步研究。

 

　　銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，近三年來，商業(yè)銀行用撥備核銷以及其他手段處置了約2萬億元不良貸款。2017年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額1.58萬億元，不良貸款率1.74%，比上季末下降0.01個百分點。