每經(jīng)記者 袁園 每經(jīng)編輯 王可然 

　　近日，保監(jiān)會(huì)又發(fā)3張監(jiān)管函，針對(duì)相關(guān)公司治理現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果及其在“三會(huì)一層”的運(yùn)作，關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)與內(nèi)控管理、內(nèi)部審計(jì)等方面存在的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。收到監(jiān)管函的保險(xiǎn)公司分別為永安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)永安財(cái)險(xiǎn)）、泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)泰山財(cái)險(xiǎn)）和昆侖健康保險(xiǎn)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)昆侖健康）。

　　值得注意的是，這不是保監(jiān)會(huì)首次針對(duì)保險(xiǎn)公司的公司治理開(kāi)罰單。早在10月11日，保監(jiān)會(huì)就曾連下5張監(jiān)管函，指出相關(guān)保險(xiǎn)公司在公司治理方面存在的問(wèn)題；10月26日，保監(jiān)會(huì)再次下發(fā)11張監(jiān)管函，責(zé)令相關(guān)保險(xiǎn)公司整改內(nèi)部治理等問(wèn)題。短短50天內(nèi)，一共發(fā)出了19張監(jiān)管函。

　　對(duì)于第三批監(jiān)管函，該批次中收到監(jiān)管函的某保險(xiǎn)公司內(nèi)部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，內(nèi)部正按照保監(jiān)會(huì)的要求，積極進(jìn)行整改。

　　三家險(xiǎn)企被要求立即整改

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)披露的監(jiān)管函來(lái)看，2月至4月，保監(jiān)會(huì)對(duì)永安財(cái)險(xiǎn)、泰山財(cái)險(xiǎn)和昆侖健康進(jìn)行了公司治理現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，查實(shí)上述公司在“三會(huì)一層”（即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層）運(yùn)作、關(guān)聯(lián)交易、合規(guī)與內(nèi)控管理、內(nèi)部審計(jì)、考核激勵(lì)等方面存在問(wèn)題。

　　具體而言，在“三會(huì)一層”方面，泰山財(cái)險(xiǎn)存在公司章程不規(guī)范、股東大會(huì)管理不規(guī)范、董事會(huì)運(yùn)作不規(guī)范、高級(jí)管理人員管理不規(guī)范等問(wèn)題；在內(nèi)部管控機(jī)制方面，永安財(cái)險(xiǎn)和昆侖健康險(xiǎn)存在內(nèi)部審計(jì)管理不規(guī)范、考核激勵(lì)制度不完善等問(wèn)題，如永安財(cái)險(xiǎn)存在高管績(jī)效薪酬高于基本薪酬3倍，未建立績(jī)效薪酬延期支付制度，部分關(guān)鍵崗位人員2015年績(jī)效薪酬未實(shí)行延期支付等情況；在關(guān)聯(lián)交易方面，泰山財(cái)險(xiǎn)還存在關(guān)聯(lián)交易披露遺漏、不及時(shí)等問(wèn)題，如該公司與關(guān)聯(lián)方威海市商業(yè)銀行股份有限公司部分一般關(guān)聯(lián)交易未識(shí)別，也未合并披露。

　　而昆侖健康方面，除了“三會(huì)一層”運(yùn)作和內(nèi)部管控機(jī)制方面的問(wèn)題外，還存在關(guān)聯(lián)交易管理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)方檔案不完整、部分關(guān)聯(lián)方信息缺失等問(wèn)題。

　　依據(jù)相關(guān)規(guī)定，保監(jiān)會(huì)要求上述險(xiǎn)企高度重視公司治理評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，在接到監(jiān)管函后立即實(shí)施整改工作，成立由主要負(fù)責(zé)人牽頭的專(zhuān)項(xiàng)工作組，制定切實(shí)可行的整改方案。整改方案應(yīng)當(dāng)明確具體時(shí)間和措施，確保將每一項(xiàng)問(wèn)題的整改工作落實(shí)到具體部門(mén)和責(zé)任人。

　　保監(jiān)會(huì)還要求上述險(xiǎn)企按照整改方案，對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題逐項(xiàng)整改，形成整改報(bào)告，并于2017年12月30日前書(shū)面報(bào)至保監(jiān)會(huì)。“目前已經(jīng)對(duì)保監(jiān)會(huì)指出的問(wèn)題，積極整改。”上述險(xiǎn)企內(nèi)部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，會(huì)積極按照監(jiān)管層的要求完成整改。

　　50天內(nèi)共下發(fā)19張監(jiān)管函

　　除了上述三家險(xiǎn)企外，在此之前的大約50天內(nèi)，保監(jiān)會(huì)已經(jīng)針對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理問(wèn)題陸續(xù)下發(fā)了16張監(jiān)管函，加上此次的三家，目前共有19家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)被要求整改。

　　近期保監(jiān)會(huì)大規(guī)模下發(fā)監(jiān)管函還要從上半年的整頓說(shuō)起。今年上半年，保監(jiān)會(huì)開(kāi)展了首次覆蓋全行業(yè)的保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)公司治理現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，對(duì)保險(xiǎn)公司治理評(píng)價(jià)主要分為“三會(huì)一層”運(yùn)作、內(nèi)部管控機(jī)制、股東股權(quán)及集團(tuán)公司四大類(lèi)別，共計(jì)151項(xiàng)子指標(biāo)。

　　其中，“三會(huì)一層”運(yùn)作與內(nèi)部管控機(jī)制兩大類(lèi)指標(biāo)主要為得分項(xiàng)，共124個(gè)指標(biāo)，滿分100分。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，保險(xiǎn)公司在“三會(huì)一層”運(yùn)作的相關(guān)指標(biāo)中，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)營(yíng)管理層四個(gè)方面得分較高，公司章程環(huán)節(jié)則相對(duì)薄弱。而在內(nèi)部管控機(jī)制的相關(guān)指標(biāo)中，主要失分項(xiàng)為關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計(jì)以及考核激勵(lì)方面。

　　基于該結(jié)果，保監(jiān)會(huì)開(kāi)展了系列通報(bào)。“被下發(fā)監(jiān)管函的公司均為在評(píng)估中監(jiān)管評(píng)分較低的公司，主要問(wèn)題集中在公司章程與“三會(huì)一層”運(yùn)作、內(nèi)控與合規(guī)管理、關(guān)聯(lián)交易管理以及股東股權(quán)等方面。”保監(jiān)會(huì)表示，對(duì)部分存在股權(quán)違規(guī)問(wèn)題的公司，將實(shí)施違規(guī)股權(quán)強(qiáng)制退出等行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)中介機(jī)構(gòu)列入黑名單。

　　不過(guò)，從目前來(lái)看，最近這批收到監(jiān)管函的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)并未被采取上述措施。