銀監(jiān)會調(diào)低撥備覆蓋率、貸款撥備率要求 銀行可騰挪更多信貸資源服務實體　　

 

　　本報記者 辛繼召 深圳報道

 

　　3月6日，銀監(jiān)會下發(fā)的《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕7號，簡稱“7號文”）稱，為有效服務供給側結構性改革，督促商業(yè)銀行加大不良貸款處置力度，真實反映資產(chǎn)質量，騰出更多信貸資源提升服務實體經(jīng)濟能力，決定調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

 

　　當日，銀監(jiān)會副主席王兆星在全國政協(xié)經(jīng)濟界別小組討論時表示，過去幾年，銀行經(jīng)營狀況較好，所以銀行計提了較多的貸款損失撥備，全行業(yè)的平均撥備覆蓋率達180%左右，遠遠超過了國際水平?，F(xiàn)在適當?shù)亟档蛽軅浔O(jiān)管要求，是為了讓銀行更好地加快處置不良貸款，同時也使銀行有更多的資金實力支持實體經(jīng)濟發(fā)展。

 

　　調(diào)低撥備率監(jiān)管要求

 

　　7號文的調(diào)整內(nèi)容主要包括，撥備覆蓋率監(jiān)管要求由150%調(diào)整為120%~150%，貸款撥備率監(jiān)管要求由2.5%調(diào)整為1.5%~2.5%。各級監(jiān)管部門在上述調(diào)整區(qū)間范圍內(nèi)，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

 

　　其中，“同質同類”是指，各機構監(jiān)管部門原則上應制定相應類別機構的差異化實施細則并及時印發(fā)實施。“一行一策”是指，各機構監(jiān)管部門和銀監(jiān)局按照通知和實施細則，進一步明確單家銀行的貸款損失準備監(jiān)管要求。

 

　　根據(jù)銀監(jiān)會數(shù)據(jù)，截至2017年末，大中型銀行中，大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的撥備覆蓋率分別為180.45%、179.98%。中小銀行中，城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行的撥備覆蓋率分別為214.48%、697.58%、164.31%、296.88%。

 

　　根據(jù)7號文，對不同銀行實施“一行一策”，各類機構實施細則及對單家銀行的監(jiān)管要求不能低于7號文要求。確定單家銀行具體監(jiān)管要求時，應考慮貸款分類準確性、處置不良貸款主動性、資本充足性等三方面因素。

 

　　其中，對于貸款分類準確性，根據(jù)單家銀行逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例，對風險分類結果準確性高的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求；各級監(jiān)管部門結合風險排查、現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的不良貸款違規(guī)虛假出表等掩藏風險情況，可適度提高單家銀行貸款損失準備監(jiān)管要求。

 

　　對于處置不良貸款主動性，根據(jù)單家銀行處置的不良貸款與新形成不良貸款的比例。對積極主動利用貸款損失準備處置不良貸款的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。對于資本充足性，根據(jù)單家銀行資本充足率情況，對資本充足率高的銀行，可適度下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。對資本充足率不達標的銀行，不得下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求。

 

　　此前，2012年開始實施的《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》，商業(yè)銀行的貸款撥備率基本標準為2.5%，撥備覆蓋率標準為150%，這兩項中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。系統(tǒng)重要性銀行于2013年底前達標；非系統(tǒng)重要性銀行2016年底前達標，2016年底前未達標的，應當制定達標規(guī)則，向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告，最晚于2018年底達標。

 

　　調(diào)整為實體經(jīng)濟發(fā)力

 

　　某資深銀行業(yè)人士表示，貸款撥備率和撥備覆蓋率二者分別是順周期、逆周期的，結合使用可抵消周期影響，較好反映銀行在經(jīng)濟運行周期各階段抵御風險能力。如，撥備覆蓋率反映的是銀行對不良貸款損失風險的補充能力。在經(jīng)濟上行階段，企業(yè)還款能力強，不良貸款少，因撥備覆蓋率計提的貸款損失準備也少，經(jīng)濟下行階段則相反。

 

　　同時，7號文還明確了前述兩項調(diào)整指標不達標后，銀行的具體后續(xù)運作標準。比如，對下調(diào)貸款損失準備監(jiān)管要求且實際撥備覆蓋率低于150%或貸款撥備率低于2.5%的商業(yè)銀行，各級監(jiān)管部門應督促其加大不良貸款處置力度，當年處置的不良貸款總額同比不得減少等等。

 

　　中國社科院金融所銀行研究室主任曾剛表示，當前，信用風險基本穩(wěn)定，未雨綢繆抵御不良的需求減弱。經(jīng)監(jiān)管整治后，不良暴露情況得到改善。7號文分類主要指向風險暴露比較真實的銀行。撥備也是銀行的信貸成本之一，對于被調(diào)低撥備覆蓋率要求的銀行來說，意味著同等不良余額下，需要計提的撥備下降，包括以前計提的撥備被回撥，新增不良減少使得新的撥備計提壓力減少，銀行利潤由此增加。另外，撥備下調(diào)，也可提高信貸收益率水平，降低信貸成本，對銀行放貸，有一些正向激勵作用。

 

　　申萬宏源金融分析師馬鯤鵬分析稱，下調(diào)撥備要求是對經(jīng)濟信心和不良改善信心的確認。150%撥備覆蓋率底線和2.5%撥貸比遲早要調(diào)整，但并不會在不良風險高壓時調(diào)整。當前，絕大部分銀行撥備覆蓋率均在150%以上，切換IFRS9新會計準則還會進一步提升撥備覆蓋率。

 

　　另一銀行人士表示，修改相關指標只能增加風險容忍度，本質上還是要看新增不良和銀行利潤情況，“單靠指標挪來挪去只會曇花一現(xiàn)”。

 

　　馬鯤鵬認為，松動撥備覆蓋率和撥貸比與表外回表內(nèi)關系不大，表外非標資產(chǎn)質量好于表內(nèi)貸款，回表并不會帶來額外不良壓力，此時松動更多源于前述管理層對經(jīng)濟和不良的判斷。

 

　　某銀行業(yè)人士表示，7號文導語已經(jīng)明確了調(diào)控的方向。對實體經(jīng)濟來說，放松撥備覆蓋率要求，銀行既可以降低暴露以前不良貸款、“僵尸信貸”的成本、騰挪額度并補充資本，也可以適度降低實體企業(yè)融資的準入要求，實際上是給實體企業(yè)松了口氣。