李攻

3月初，青島市人民檢察院在該市今年人大會上所作的工作報告中說：立案偵查的青島遠洋原副總經(jīng)理宋軍利用職務(wù)之便貪污、受賄700余萬美元，用于個人炒股、購車，并在北京、天津、青島等地大肆購買房產(chǎn)37套，給國有企業(yè)造成巨額損失，現(xiàn)已依法對其提起公訴。

宋軍進入公眾視野，可追溯至2008年。

當(dāng)年5月，網(wǎng)上出現(xiàn)了“反映”青島遠洋當(dāng)時主要領(lǐng)導(dǎo)呂某“問題”的帖子。

當(dāng)時有一則自稱“青遠廣大職工的呼聲”的網(wǎng)帖稱，2008年5月份的誣陷案，經(jīng)青島市公安局立案偵查，以確鑿的證據(jù)證實是公司原副總經(jīng)理宋軍所為，并在2008年9月28日將其逮捕。

在宋軍“第一次被捕”之后，在案件調(diào)查的逐步深入過程中，宋軍一系列涉嫌貪污受賄、挪用公款、為親友非法牟利、生活腐化、大肆侵吞國家財產(chǎn)等違法亂紀(jì)的犯罪行為逐步浮出水面。

擁有南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士學(xué)位的宋軍，如何利用職務(wù)之便攫取巨大個人私利？青島市人民檢察院的報告語焉不詳。近日，《第一財經(jīng)（微博)日報》記者從知情人士獲得的信息，部分解開了這一謎題。

空手套白狼

宋軍一案事發(fā)的“導(dǎo)火索”可以說是青島遠洋大廈二期工程，在這個工程的運作過程中，宋軍玩了一把“空手套白狼”的游戲。

2006年前后，青島遠洋運輸公司開始醞釀建設(shè)青島遠洋大廈二期工程項目。此時宋軍擔(dān)任青島遠洋副總經(jīng)理，分管陸產(chǎn)等工作。這一職位，使得他在遠洋大廈二期工程的建設(shè)上，有更多決定權(quán)。

公開資料表明，遠洋大廈二期工程將興建一幢31層高的五星級酒店，設(shè)有一個四層的地下室，局部設(shè)有車庫，提供約500間客房，總建筑面積約為80000平方米。

知情人士告訴記者，本來青島遠洋自身是有能力建設(shè)這一項目的，但不知道是什么原因，此項目被確定要引進外資，青島遠洋與外資公司成立合資公司共同運作這一項目。

最終確定的方案是，青島遠洋以自有土地經(jīng)過評估后占合資公司50%的股份，外資公司出資2200萬美元占50%的股份。

“所謂的外資公司其實就是宋軍及其關(guān)聯(lián)人設(shè)立的假公司，根本無任何資產(chǎn)。”上述知情人士告訴記者。他們先是在英屬維爾京群島注冊了一家離岸公司，后經(jīng)多次變更，成為合資公司青島遠洋國際酒店有限公司外方股東。

由于這家外資企業(yè)是一家并無資產(chǎn)的空殼公司，根本無力對遠洋大廈二期項目進行實際投入，于是宋軍想出了一個辦法：由青島遠洋運輸有限公司開具信用證，外資公司將此信用證在境內(nèi)抵押貸款，將抵押貸款作為外方資金投入該項目建設(shè)。

“青島遠洋開具信用證的初始目的只保證青島遠洋在規(guī)定時限內(nèi)使二期用地符合開發(fā)條件，并不做其他保證。但后來性質(zhì)就變了。”知情人士說。

最終，這張信用證在新加坡某銀行做了抵押貸款，貸款的2200萬美元投入到了遠洋大廈二期工程建設(shè)。

“自毀長城”的合資合同

2009年5月17日，青島遠洋運輸有限公司將遠洋大廈二期項目合資糾紛案，其中主要是開具的信用證是否存在風(fēng)險、如何避免風(fēng)險請國內(nèi)著名法律專家進行論證。

從記者獲取的《專家論證法律意見書》可以看出整個合資合同和信用證開具過程中的“瑕疵”，也可以看到宋軍所起的“作用”。

這份《法律意見書》認為，遠洋二期工程合資合同的一些條款簡直是“自毀長城”。

《法律意見書》中說，比如規(guī)定中方將土地使用權(quán)入資的時限，而對外方則沒有明確后續(xù)入資的時限；比如對中方規(guī)定了較多的義務(wù)，甚至不切實際地規(guī)定了保障按期開業(yè)業(yè)務(wù)，而對具有同等控制權(quán)的外方?jīng)]有規(guī)定首期出資以外的任何實際性義務(wù)；比如將上述青島遠洋運輸有限公司開具的備用信用證受益方由合資外方ABURAG公司改為其母公司EEMF公司；比如將備用信用證的使用范圍從保障土地使用權(quán)的投入而擴張到保障整個合同義務(wù)的履行，以及把信用證的性質(zhì)定為“可轉(zhuǎn)讓”從而造成巨額擔(dān)保資金的可能風(fēng)險。

但宋軍以自己的專業(yè)知識將這份備用信用證開具得幾乎無懈可擊。連上述參與論證的法律專家都說，“即使本案合同被認定無效，也只是有條件回復(fù)到合同訂立前的狀況，即必然導(dǎo)致進入清算程序，這樣既不能否定外方的2200萬美元投資，也不太可能撤銷信用證。”

《法律意見書》分析說，“青島遠洋運輸有限公司是國有控股企業(yè)中遠洋的全資子公司，相關(guān)人員由中遠集團任命，屬于國家工作人員的范疇。因此，本案所涉及的中方人員存在瀆職、貪污和挪用公款等職務(wù)犯罪嫌疑。”

“已經(jīng)有證據(jù)材料顯示，合資外方實際是在維爾京群島注冊的離岸公司，其資信狀況根本無法查清，在簽訂合同的過程中，合資中方未進行盡職調(diào)查，使得合同簽訂出現(xiàn)了重大失誤，如果造成重大損失，相關(guān)責(zé)任人員涉嫌瀆職犯罪。”

這一論證結(jié)果并未改變信用證抵押被銀行“變現(xiàn)”這一事實。在2009年7月信用證到期后，新加坡某銀行“扣款”2400萬美元。這其中包括2200萬美元的貸款本金及200萬美元的利息。

知情人士告訴記者，據(jù)他了解，除此之外，青島遠洋還付給了合資外方60萬美元的違約金。具體是如何違約，他并不知曉。

而后來合資公司的外方，將其持有的合資公司50%的股權(quán)，以1美元的對價轉(zhuǎn)讓給了青島遠洋運輸公司。現(xiàn)在青島遠洋運輸公司是持有“合資公司”100%的股權(quán)了。

“開始時，遠洋大廈二期的土地使用權(quán)評估就是被壓低了的，這樣可以使外方以較小投入占有較大股權(quán)。”知情人士稱，“如果事情不暴露，外方就可以在遠洋大廈二期建設(shè)到一定程度的時候，轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)，從而獲得差價。”

知情人士告訴記者，2007年10月前后，青島遠洋組成了新的領(lǐng)導(dǎo)班子，班子主要負責(zé)人注意到了遠洋大廈二期工程建設(shè)中外方的問題，當(dāng)問及外方公司情況時，青島遠洋其他負責(zé)人皆稱不知。

于是，公司決定由戰(zhàn)略發(fā)展部對此進行調(diào)查，其后真相逐步顯現(xiàn)。

記者采訪時，上述知情人士指著遠洋大廈二期這個還未穿“衣服”的工程說，其實這個項目早該建好了。拖到現(xiàn)在光利息就不是個小數(shù)字了。

多種利益輸送途徑

“這（遠洋大廈二期工程）是宋軍玩的‘未完勝’的游戲。”知情人士告訴記者，“如果后來宋軍能夠擔(dān)任青島遠洋的總經(jīng)理，這個過程將是天衣無縫的，誰也不會追究。”

對青島市人民檢察院所稱的貪污受賄700萬美元，上述知情人士稱，這是檢察機關(guān)“查實”的，實際可能不止這個數(shù)目。

他同時說，這700萬美元主要來自海外，來自外方對宋軍的“回扣”等。

宋軍除了擔(dān)任青島遠洋運輸公司副總等職務(wù)外，還擔(dān)任下屬匯泉公司的董事長。他也利用這個平臺為自己創(chuàng)造效益。

記者了解到，在宋軍的主持下，匯泉公司曾經(jīng)光船租賃外方一艘貨輪，租金為每天1.6萬美元。但其后，他又將該輪以較低價格進行返租。

“不知道這是什么理由，唯一可以解釋的就是他從外方獲得了利益。”知情人士稱。

另外，在光船租賃即將到期，匯泉公司可以數(shù)百萬美元對該輪進行買下時，這一貨輪又被低價賣給了海外另外一家公司，其中利益輸送的路徑現(xiàn)在還不知曉。

另外，據(jù)青島遠洋運輸公司職工反映，自2005年起，宋軍利用職權(quán)，強令所分管的3個有船公司將船舶各種保險交由北京某經(jīng)紀(jì)公司操作，但實質(zhì)上該公司不承擔(dān)任何業(yè)務(wù)。一艘船的價值就在兩三億元人民幣，其保額也不是個小數(shù)。