對(duì)于私營企業(yè)主而言，收入雖然不錯(cuò)，但生意場(chǎng)風(fēng)云變幻，未雨綢繆作好安排顯得分外重要。

　　――著眼于資產(chǎn)保全的保險(xiǎn)理財(cái)

　　文/王貴軍

　　艾先生(化名)，54歲，在寧波經(jīng)營著一家資產(chǎn)上億的家族企業(yè)，很多人都很羨慕艾先生事業(yè)有成，在公司一言九鼎，家庭豐衣足食，然而最近艾先生卻有了心事：當(dāng)老板，收入確實(shí)不錯(cuò)，在社會(huì)上地位也比較高，然而公司的興亡成敗系于一身，所有壓力都要一個(gè)人背，生意場(chǎng)上風(fēng)云變幻，明天的事情誰說得清楚？

　　艾先生知道自己遲早要把企業(yè)交到后輩手中，但如何把企業(yè)的傳遞風(fēng)險(xiǎn)降到最低？如何讓家族的幸福生活得到持久的保證？如何在企業(yè)順利的時(shí)候未雨綢繆的安排好未來的不時(shí)之需？艾先生思考著，并決定一定要提前做一些準(zhǔn)備。

　　在一位好友的介紹下，艾先生接受了某私人銀行的理財(cái)專家張小姐的推薦，購買了1200萬的陽光人壽的陽光財(cái)富理財(cái)產(chǎn)品。艾先生買的保險(xiǎn)是期交產(chǎn)品，也就是年年要交1200萬，累計(jì)交費(fèi)超過1億元。這樣一個(gè)高額保單，張小姐是如何讓艾先生接受的呢？

　　張小姐是用風(fēng)險(xiǎn)保障打動(dòng)了艾先生嗎？顯然不是，對(duì)于私營企業(yè)主而言，因?yàn)橛凶銐虻呢?cái)富，因此保險(xiǎn)所獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)保障(如疾病保障、意外保障、養(yǎng)老補(bǔ)充)絕對(duì)不是他們購買的理由。

　　張小姐是用保險(xiǎn)的投資功能(分紅、基金連接)來說服客戶的嗎？艾先生是一個(gè)生意人，他對(duì)資本價(jià)值的理解是周轉(zhuǎn)率和回報(bào)率，短短十幾年，艾先生白手起家創(chuàng)造出億萬資產(chǎn)，而保險(xiǎn)要通過幾十年的堅(jiān)守才能擁有可觀的回報(bào)，這怎么可能讓艾先生輕易動(dòng)心呢。

　　張小姐一語道破天機(jī)，其實(shí)我們理財(cái)?shù)淖畲笳`區(qū)就是過分關(guān)注產(chǎn)品的收益。對(duì)于高端客戶而言更是如此，以為財(cái)富的增值是他們最大的需求。其實(shí)從國外的經(jīng)驗(yàn)來看，高端客戶真正最關(guān)注的是財(cái)富的保全與轉(zhuǎn)移，他們關(guān)注的是在財(cái)富保全的前提下，讓財(cái)富具備增值性、安全性、流動(dòng)性、合法性、隱蔽性、合法節(jié)稅等功能。

　　那么陽光財(cái)富是如果為艾先生提供了資產(chǎn)保全的功能呢？

　　1、 企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)與家庭有效隔離。我國注冊(cè)的4000萬家左右中小企業(yè)平均壽命僅2.9歲，陽光財(cái)富使得艾先生將一筆可觀的資產(chǎn)從企業(yè)中剝離出來，每年1200萬，對(duì)企業(yè)不會(huì)有太大的影響，每年細(xì)水長流，累計(jì)可轉(zhuǎn)移出超過1億的資產(chǎn)。《公司法》的規(guī)定保證了這筆保險(xiǎn)資產(chǎn)可以免受企業(yè)破產(chǎn)負(fù)債的追償。

　　2、 為自己及關(guān)愛的人創(chuàng)造穩(wěn)定持續(xù)的現(xiàn)金收益。艾先生的1200萬保險(xiǎn)分別買給了自己的兩個(gè)孩子和妻子，每人400萬。根據(jù)條款規(guī)定，自己的家人每年從保險(xiǎn)公司可以固定領(lǐng)取近168萬元，平均每人大約近60萬，只要人在，每年都會(huì)有這么一筆錢，伴隨被保險(xiǎn)人一生，保證了家人的幸福生活。根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，這筆源源不斷的現(xiàn)金流安全等級(jí)高，具備永恒的特征，同時(shí)也是艾先生東山再起應(yīng)對(duì)不時(shí)之需的資本，是艾先生對(duì)家庭對(duì)愛人的偉大承諾。

　　3、 應(yīng)對(duì)遺產(chǎn)稅與所得稅制的改革，合理節(jié)稅。6月9日，國家稅務(wù)總局下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知》，通知強(qiáng)化了對(duì)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、紅利所得、個(gè)體經(jīng)營所得等的征稅。如果推出贈(zèng)與稅，作為孿生兄弟的遺產(chǎn)稅就為時(shí)不遠(yuǎn)了。無論是國際慣例，還是國內(nèi)的《遺產(chǎn)稅(草案)》，保險(xiǎn)資產(chǎn)均具備節(jié)稅避稅的特征。艾先生這筆上億的保險(xiǎn)資產(chǎn)一旦能夠有效避稅節(jié)稅，則必將極大實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

　　4、 遠(yuǎn)離資本市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，擁有可以預(yù)期的收益。目前資本市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)有限，房產(chǎn)市場(chǎng)，政策成為房產(chǎn)投資的最大風(fēng)險(xiǎn)；股票市場(chǎng)，2500點(diǎn)左右依然看不到任何投資的機(jī)會(huì)；人民幣升值帶來海外投資的不確定性增加。規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前首要考慮的問題。投資的多元化很重要，陽光財(cái)富是一個(gè)年金產(chǎn)品，是一個(gè)非常好的避險(xiǎn)產(chǎn)品，其穩(wěn)健的收益、良好的流動(dòng)性，可有效規(guī)避房市、股市、海外投資的風(fēng)險(xiǎn)。

　　綜上，陽光財(cái)富確實(shí)能夠?yàn)榘壬募彝ゴ蛟斐鲆还P安全可靠穩(wěn)健的永恒資產(chǎn)，有效地實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)保全的功能。

　　那么是不是所有的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品均能為客戶提供資產(chǎn)保全的功能呢？答案顯然是否定的。張小姐介紹到，其實(shí)銀行在為高端客戶推薦理財(cái)產(chǎn)品時(shí)非常慎重，陽光人壽推出的陽光財(cái)富之所以能夠很好的滿足高端客戶的需求，主要是因?yàn)檫@是一款高端客戶的專屬產(chǎn)品，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)的時(shí)候就很好的考慮了高端客戶的理財(cái)需求，因而能夠做到很好的資產(chǎn)保全和傳承的功用。

　　政策法規(guī)鏈接：

　　《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財(cái)產(chǎn)。 我國法律規(guī)定，人身保險(xiǎn)金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價(jià)值。

　　《保險(xiǎn)法》第二十三條規(guī)定任何單位或個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。這就保證了保險(xiǎn)資產(chǎn)比其他理財(cái)工具更具有安全性。

　　《遺產(chǎn)稅(草案)》：2004年9月12日，中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例(草案)出臺(tái)。其中第五條第四款規(guī)定被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額。近些年來關(guān)于遺產(chǎn)稅的政策推出似乎不再被人熱炒，但銀行實(shí)名制、銀行全國聯(lián)網(wǎng)、物權(quán)法、身份證芯片換發(fā)、房地產(chǎn)登記制度、年收入12萬個(gè)稅申報(bào)等制度的建立與完善，使得遺產(chǎn)稅的推出越來越具備可操作性。