【經(jīng)驗交流】

握全局 抓重點 創(chuàng)舉措 夯實會計內(nèi)控管理基礎
----農(nóng)行贛州分行創(chuàng)建會計內(nèi)控“三鐵”調(diào)查

    近三年來，農(nóng)行江西贛州分行通過開展會計內(nèi)控創(chuàng)“三鐵”活動，會計基礎不斷夯實、內(nèi)控管理水平顯著提高、柜員合規(guī)意識明顯提高，各類檢查發(fā)現(xiàn)的風險問題逐步減少、柜面業(yè)務差錯率近年一直位列全省最低，柜面業(yè)務重要風險點得到有效控制，全市118個營業(yè)網(wǎng)點中，65個網(wǎng)點達“三鐵”標準，42個網(wǎng)點達二級標準，并且連續(xù)多年無會計內(nèi)控案件及重大差錯事故發(fā)生。

    一是以防范風險的為出發(fā)點，建立長效工作規(guī)劃。農(nóng)行贛州分行依托創(chuàng)“三鐵”活動這個平臺，通過進一步加強檢查整改、壓降柜面業(yè)務差錯、規(guī)范業(yè)務操作等措施，不斷完善會計內(nèi)控機制建設，確保該行會計內(nèi)控管理水平得到明顯的提高。2009年以來，該行的業(yè)務差錯率從0.762‰逐漸下降，直到當前的0.427‰，遠遠低于全省農(nóng)行平均水平0.620‰。

    二是嚴抓各項檢查問題整改，鋪設全方位防控措施。農(nóng)行贛州分行在每年的春節(jié)、五一和國慶前都組織了運營安全自查。該行的查庫“飛行隊”在進行突擊檢查的同時，也對各縣市支行的運營安全自查工作的開展進行督導,確保了自查工作落到實處。近三年來，該行組織6次全行性、大規(guī)模的會計內(nèi)大檢查，同時對檢查問題狠抓整改落實。2009年以來，農(nóng)總行和省分行組織多次專項風險排查，該行在開展排查的基礎上，布置排查問題整改落實。通過對問題的整改，對防范業(yè)務差錯案件起到積極的作用。

    三是實行分層管理，抓好三支隊伍建設。從2010年開始，該行對網(wǎng)點柜員、網(wǎng)點運營主管、會計監(jiān)管員分別制定了考核管理方法，通過不同的考核指標，將重點工作內(nèi)容分解到具體考核項目中。三類人員管理考核辦法充分體現(xiàn)出會計內(nèi)控工作中“網(wǎng)點柜員規(guī)范操作、網(wǎng)點主管負責業(yè)務運營、會計監(jiān)管員把握業(yè)務風險”分層管理思想，同時通過開展“優(yōu)秀柜員”、“優(yōu)秀運營主管”和“優(yōu)秀監(jiān)管員”評選活動，提高會計隊伍的人員素質(zhì)。

    四是把握關鍵，緊抓會計內(nèi)控風險點。一是現(xiàn)金業(yè)務規(guī)范操作。農(nóng)行贛州分行將現(xiàn)金管理中心的工作重點放在規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務操作，防范業(yè)務操作風險；主要是檢查各支行對頭寸押運操作的具體流程和行為規(guī)范，規(guī)避社會化守押后所帶來的業(yè)務風險。二是是重大柜面業(yè)務差錯。從2009年以來，該行下大力氣抓好柜面業(yè)務差錯，特別是對重點監(jiān)控的業(yè)務差錯種類給予高度關注，在考核上重點突出，促使全行業(yè)務差錯率不斷下降，取得了良好成效。
 
    五是啟用監(jiān)管員工作日志，加強監(jiān)管現(xiàn)場管理。2010年8月，該行設計研發(fā)并正式啟用會計監(jiān)管員工作日志系統(tǒng)。該系統(tǒng)具備會計監(jiān)管員工作日志的錄入、查詢、匯總、歸集、備份以及通知管理等各項功能，同時還能夠?qū)⑾到y(tǒng)記錄的相關數(shù)據(jù)進行分類、統(tǒng)計匯總和導出，大大方便了市分行會計監(jiān)管處置中心對監(jiān)管員的實時監(jiān)督以及對監(jiān)管員工作質(zhì)量的考核考評。
   
    六是統(tǒng)一監(jiān)管工作流程，打造標準操作規(guī)范。2009年，該行建立起了“檢查、整改、跟蹤再檢查”監(jiān)管與整改流程；2010年，該行在往年的監(jiān)管與整改流程的基礎上，建立起一套相對統(tǒng)一的具體的、可循環(huán)的檢查與整改流程，使檢查與整改流程日漸規(guī)范，成為該行監(jiān)管業(yè)務明確的操作標準。

    七是實行柜面業(yè)務跟班，提高會計監(jiān)管員素質(zhì)。2011年，農(nóng)行贛州分行開始實行會計監(jiān)管員柜面跟班制度。該制度要求所有監(jiān)管員必須每半年一次駐守在非本人監(jiān)管的營業(yè)網(wǎng)點，進行實際柜面業(yè)務跟班操作，而且每次駐守網(wǎng)點時間不少于10天。通過柜面跟班制度，能夠讓會計監(jiān)管員充分掌握ABIS優(yōu)化后的各類業(yè)務操作流程，以及操作規(guī)程變化，從而進一步提高全行的監(jiān)管業(yè)務水平。

    八是開展整體移位檢查，提升會計內(nèi)控管理水平。“整體移位”是農(nóng)總行在2008年提出的一種全新的監(jiān)管模式，該行從2008年10月起，分別對6個支行的8個營業(yè)網(wǎng)點2個支行機關部室“整體移位”檢查。一方面為移接交雙方提供了學習交流、共同提高的平臺，同時也通過樹立樣板、以點帶面促進全行合規(guī)操作意識；另一方面，通過業(yè)務接管與移位檢查同步推進模式，較全面檢驗了規(guī)章制度的基層實施效果，掌握了各項制度在基層執(zhí)行的情況，為完善相關制度和實施細則提供了決策依據(jù)。（農(nóng)行贛州分行  陳遠星）

    【協(xié)會動態(tài)】

    贛州市銀行業(yè)協(xié)會舉辦銀行業(yè)案件防控新規(guī)培訓

    5月19-20日，贛州市銀行業(yè)案件防控新規(guī)知識第四期培訓班在贛州海天大酒店等多地會場舉行。這次培訓是根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管會議的要求和協(xié)會二〇一一年工作計劃安排，并由市銀行業(yè)協(xié)會分期分批組織舉辦的。培訓目的是為了進一步學習掌握案件防控、案件處置和重大突發(fā)事件報告制度等方面知識，確保案件防控三項新規(guī)在我市銀行業(yè)得到全面落實。駐市各銀行二級分行（或總行）的分管案防工作的行領導，相關部門經(jīng)理，轄內(nèi)縣級支行行長和分管支行領導，所轄二級支行行長等共計600余人參加了培訓。

    為搞好這次案件防控三項新規(guī)培訓，從選定培訓項目、印制培訓教材、確定培訓范圍和對象、安排培訓會務等做了精心細致地準備，得到了參訓人員的充分肯定。雖然培訓時間較短，但收到了預期的效果，兩位監(jiān)管部門同志的授課，內(nèi)容豐富形式新穎，不僅把新的案件防控三項新規(guī)知識作了精辟講解，而且有選擇性的將最前沿的案防理論信息，以及近期影響較大的涉銀案例進行了通報分析，既通俗生動，又旁征博引，參加培訓人員深受啟發(fā)  。（市銀協(xié)   綜合部）