作為一家塑料制品店的老板，曲先生的家庭資產(chǎn)已有了一定的積累，現(xiàn)在，他在家庭財務(wù)方面的風(fēng)險又來自何方，該如何規(guī)避呢？ 41歲的曲先生從事外貿(mào)行業(yè)已經(jīng)十多年了，1999年從四川到廣州打拼，從給別人打工到如今自己做老板。現(xiàn)在，他擁有一個50平方米左右的門面，做塑料制品生意。
塑料制品店收入波動大
店鋪的生意直接關(guān)系到曲先生的經(jīng)濟收入，這家“獨資”企業(yè)的盈虧全都由他一人承擔(dān)。曲先生說，前些年生意最好的時候，每年可以賺上百萬元，這幾年生意回落，平均下來每年大概能凈賺40萬～60萬元。雖然較過去有不小的回落，但客戶關(guān)系還在，維持生計不是問題。
過去幾年，由于曲先生的收入較高，工作強度也較大，所以太太辭去了跨國公司行政的工作，放棄了每月5000多元的收入，專心顧家、帶孩子?，F(xiàn)在，37歲的她仍是一名全職太太，沒有收入來源。
兩人8歲大的女兒就讀小學(xué)二年級。這顆“掌上明珠”是家里最會花錢的，單是課外舞蹈、鋼琴興趣班，每月的學(xué)費就有1600元，醫(yī)療方面的開支也不小，加上夫妻二人飲食、交通等方面的支出，一家人每月的開支在7000多元。
年度開支方面包括車險保費5000元左右，回老家探親2萬元。
家庭總資產(chǎn)近800萬元
談起家庭資產(chǎn)，曲先生說，結(jié)婚前太太已經(jīng)在廣州有一套房產(chǎn)，約90平方米，目前市值130萬元，用于出租，每月租金收入2000元。婚后他們又購置了一套130多平方米的房產(chǎn)居住，現(xiàn)在價值280萬元左右。這樣，家庭不動產(chǎn)總值已經(jīng)突破400萬元了，而且沒有房貸。家庭金融資產(chǎn)的累積也較為豐厚?，F(xiàn)在家庭擁有10萬元現(xiàn)金及活存、100萬元定期存款和250萬元左右的基金。其中基金投資的品種比較多樣，包括指數(shù)型基金、股票型基金等較為積極的投資產(chǎn)品?？紤]到工作的繁忙以及風(fēng)險因素，所以曲先生并沒有選擇投資股票。而且，對于已經(jīng)購買的基金他們也甚少打理，只是每幾個月看看賬戶資金額。另外，他們還有一輛價值20萬元的自用小轎車。
想在保險上下功夫
曲先生以前沒有養(yǎng)老及醫(yī)療保險，從2008年剛剛開始補交相關(guān)費用。作為個體經(jīng)濟組織人員，他按照相關(guān)規(guī)定每月繳納幾百元的養(yǎng)老及醫(yī)療的有關(guān)保費，但在他看來，這些保障并不能滿足家庭的需要。
太太原先所在的公司統(tǒng)一投保了廣州市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險，現(xiàn)在，她作為非從業(yè)居民，也繼續(xù)繳納各項保費，而對于5歲的女兒，他們還沒有投保任何險種。現(xiàn)在，曲先生覺得家庭最大的理財問題就是保險的保障如何加固。曲先生首先想到了為女兒投保醫(yī)療保險，他說，女兒身子比較嬌弱，很容易生病，醫(yī)療費用的開支比較大，想針對性地投保一些保險產(chǎn)品。其次，他認為自己和太太的保險保障也要加強，不僅僅是健康、身故方面的保障，還應(yīng)當涵蓋未來養(yǎng)老等方面。為此，他也咨詢過不少保險代理人，可各家給他的投保方案各不相同，讓他更加沒了方向。
每月收支狀況(單位：元)
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收入
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支出
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本人收入
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0
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日常開支
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7000
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配偶收入
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0
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房租
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0
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房租收入
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2000
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合計
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2000
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合計
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7000
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每月結(jié)余
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-5000
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收入
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支出
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本人收入
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40-60
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孝親費
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2
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車險
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0.5
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合計
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40-60
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合計
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2.5
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年度結(jié)余
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37.5-57.5
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家庭資產(chǎn)
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家庭負債
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現(xiàn)金、活期存款
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10
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貸款
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0
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定期存款
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100
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合計
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0
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基金
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250
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自住房
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280
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投資房
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130
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家庭用車
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20
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合計
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790
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合計
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0
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家庭凈資產(chǎn)
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790
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家庭財務(wù)“穩(wěn)健”第一
從稅收規(guī)劃開始保護家庭財產(chǎn)
已有近800萬元資產(chǎn)、經(jīng)營著一家塑料制品店的曲先生如今有了風(fēng)險防范意識，不過，從曲先生一家目前的情況看，對家庭經(jīng)濟影響最大的并非個人健康等問題，而是經(jīng)營風(fēng)險。雖然曲先生目前可有幾十萬元的年收入，但波動幅度較大，未來仍可能出現(xiàn)盈利大幅下降，甚至虧損的狀況。因此，我們建議他采取家庭財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)分割的方式，為家庭經(jīng)濟建起防護墻。
曲先生可以從稅收規(guī)劃開始有所改變。
由于企業(yè)所得稅率為25%，而個人工資、薪金收入的稅率按級劃分，能夠低于25%，因此與其繳納較高的企業(yè)所得稅，曲先生不如給自己發(fā)工資，以此減輕稅收負擔(dān)。他甚至還可以為太太在店里謀個職位，同樣也發(fā)工資，這樣一是保證兩人有穩(wěn)定的月收入，二來降低稅負。
比如，曲先生可以將自己的月收入和太太的月收入分別定在22000元和7000元，這樣正好分別適用20%和15%的稅率，每月繳納的稅收共計4250元，而原本需要繳納的企業(yè)所得稅有7250元。即便未來企業(yè)收入滑坡，曲先生也應(yīng)當堅持為自己和太太發(fā)工資，保證家庭經(jīng)濟不受影響。
曲先生還可以為自己和太太發(fā)年終獎。根據(jù)現(xiàn)在的企業(yè)經(jīng)營情況，并注意年終獎繳稅“臨界點”后，我們建議曲先生均發(fā)24000元年終獎，兩人的稅收一共為4750元，比企業(yè)所得稅足足節(jié)省了7250元。年終獎的多少可以隨經(jīng)營狀況上下浮動，如果企業(yè)盈利能力下降、或者經(jīng)營狀況突飛猛進，年終獎可以相應(yīng)地降低或增加。
按照上述假設(shè)的情況，一年下來，曲先生通過合理避稅大約可以節(jié)省4萬多元。
此外，由曲先生一人獨撐店鋪也存在不小的風(fēng)險，因此他最好盡早找一個“接班人”?？梢云刚垖I(yè)的經(jīng)營者打理店鋪，也可以培養(yǎng)自己的太太成為得力助手。這樣，即便他自己無法打理店鋪，生意也不會終止，家庭收入來源也不會切斷。
穩(wěn)健投資保證資產(chǎn)增值
家庭資產(chǎn)也需要好好打理。
現(xiàn)在，除了擁有一套投資住房用于出租外，曲先生家還有250萬元資金參與了基金投資，另100萬元存了定期存款。為了平衡企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，我們認為家庭資產(chǎn)的投資應(yīng)以穩(wěn)健為主。
例如，曲先生可以選擇債券型基金或是收益有保證的銀行理財產(chǎn)品等。按現(xiàn)在的資金量，曲先生應(yīng)該能夠成為銀行的貴賓客戶，這樣他就能申購一些收益率較高、僅對貴賓客戶開放的理財產(chǎn)品了。
作為一名全職太太，曲太太的閑暇時間較多，她可以慢慢學(xué)習(xí)如何理財，做些金融投資，這樣，家庭的財務(wù)狀況應(yīng)該會更加穩(wěn)健。
保險保障先從基礎(chǔ)做起
家庭保險保障是曲先生比較關(guān)心的問題，作為家里的頂梁柱，曲先生可以為自己投保一定金額的重疾險產(chǎn)品，也可以為太太添置一份女性重疾險。保額在二三十萬元即可?！‖F(xiàn)在市場上的重疾產(chǎn)品不少都作為兩全保險、萬能險的附加險，按曲先生的家庭情況，購買這類組合型產(chǎn)品也是不錯的選擇，一是得到醫(yī)療方面的保障，二來繳納的保費也可以定期逐步返還，算是未來一筆穩(wěn)定的收入。
需要注意的是，雖然醫(yī)保保費不高，但卻是最基本的個人醫(yī)療保障，曲先生和太太應(yīng)當堅持繳費，享受醫(yī)保待遇。同時，他們應(yīng)該為女兒投保一份廣州市居民醫(yī)保。
在校學(xué)生每年個人只需繳納80元保費，就可以享受住院醫(yī)療待遇、門診特定項目醫(yī)療待遇、普通門急診醫(yī)療待遇等。例如在校學(xué)生到本市社會保險定點醫(yī)療機構(gòu)普通門(急)診就醫(yī)，屬于基本醫(yī)療保險藥品目錄范圍內(nèi)的藥費，由居民醫(yī)療保險基金按以下標準支付：到選定的社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)或所在學(xué)校的醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)，按70%的標準支付；到選定的其它醫(yī)療機構(gòu)按40%的標準支付。最高支付限額為300元/人·月。
這一保險可為曲先生的女兒提供最基本的醫(yī)療保障，也為家庭減少不少醫(yī)療費用的開支。
