陜西省作為全國五個小額貸款公司試點省份之一，從2006年開始在陜西戶縣進行試點。2008年9月，陜西省政府制定實施了《陜西省人民政府辦公廳關(guān)于擴大我省小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》(陜政辦發(fā)〔2008〕108號)，明確小額貸款公司由省金融辦審批，現(xiàn)已推廣至全省10個地市。截至2011年3月末，全省已批準(zhǔn)小額貸款公司達113家，呈現(xiàn)“井噴式”發(fā)展態(tài)勢。筆者認(rèn)為，小額貸款公司在擴張發(fā)展的同時，必須關(guān)注監(jiān)管缺失、貸款目標(biāo)偏離、貸款利率過高等問題，注重加強風(fēng)險管理。

　　擴張發(fā)展中出現(xiàn)的問題

    （一）多頭監(jiān)管影響了監(jiān)管效能的提高。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，小額貸款公司監(jiān)管部門涉及工商管理部門、金融辦、人民銀行、銀監(jiān)局等。在實際監(jiān)管中，上述部門對小額貸款公司的管理僅限于印發(fā)指導(dǎo)意見和試行(暫行)管理辦法，難以發(fā)揮監(jiān)管實效。主要表現(xiàn)為：省金融辦目前偏重于對小額貸款公司的審批，其監(jiān)管職責(zé)并未細化和落實到位；銀監(jiān)會分支機構(gòu)目前未對小額貸款公司違規(guī)違法行為進行實時跟蹤監(jiān)測和查處；由于缺乏相應(yīng)法規(guī)約束，基層央行很難要求所有小額貸款公司必須接入人民銀行的征信管理系統(tǒng)；工商行政管理部門僅對小額貸款公司注冊登記進行規(guī)范，無其他方面的監(jiān)管。在實際操作中，大多由省級政府金融辦將責(zé)任層層落實到各級政府，市、縣政府申請開辦試點時要簽署承諾書或保證書，負責(zé)對小額貸款公司的日常監(jiān)督管理并承擔(dān)風(fēng)險處置責(zé)任。但很多地方金融辦監(jiān)管力量薄弱，金融辦領(lǐng)導(dǎo)非金融業(yè)出身，業(yè)務(wù)骨干也不是來自金融業(yè)，規(guī)范化監(jiān)管難度加大。

　?。ǘ┎糠中☆~貸款公司的貸款投向與其發(fā)展定位有所偏離。目前，陜西省小額貸款公司所發(fā)放的貸款幾乎全部為自有資金，其從銀行間獲得批量資金的難度較大。一方面由于銀行間融資成本較高且程序復(fù)雜，其積極性不高；另一方面由于商業(yè)銀行對小額貸款公司的發(fā)展前景存在一定程度的疑慮，出于資金安全考慮不愿向其提供資金支持。截至2011年3月末，陜西省僅有8家小額貸款公司獲得共計6790萬元的商業(yè)銀行批發(fā)資金，且均來自國家開發(fā)銀行，資金來源單一。另外，《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2008]23號)明確規(guī)定，小額貸款公司主要面向“三農(nóng)”和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，其貸款投放應(yīng)堅持“小額、分散”的原則。目前，陜西省部分小額貸款公司存在單戶貸款額度過大、貸款集中投向非農(nóng)企業(yè)等問題，如陜北地區(qū)部分小額貸款公司發(fā)放的單筆貸款已超百萬元。個別小額貸款公司貸款主要投向工商業(yè)，部分貸款流向了高耗能行業(yè)。同時，小額貸款公司的貸款利率一般按基準(zhǔn)利率的2~4倍執(zhí)行，個別小額貸款公司的短期貸款利率已超過基準(zhǔn)利率的4倍，農(nóng)戶和微小企業(yè)的利息負擔(dān)過重，與小額貸款公司惠及“三農(nóng)”、微小企業(yè)的服務(wù)宗旨相悖。

　　（三）風(fēng)險控制存在差距。小額貸款公司面臨的主要風(fēng)險是外部風(fēng)險，根據(jù)銀發(fā)[2008]137號文件規(guī)定，“具備條件”的小額貸款公司可以按規(guī)定申請加入企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。但是“具備條件”的定義過于模糊，實踐上缺乏可行性。目前，小額貸款公司未獲得央行征信數(shù)據(jù)庫的支持。內(nèi)部控制風(fēng)險也是小額貸款公司面臨的實際問題之一，多種原因?qū)е缕潆y以吸引優(yōu)秀人才，在業(yè)務(wù)審核、流程控制等操作上缺乏競爭力，加大了操作風(fēng)險和控制風(fēng)險。“小額、分散”的貸款原則和規(guī)章制度的不成熟、不完善也加重了小額貸款公司的內(nèi)部控制風(fēng)險，小額貸款公司面臨著如何控制和降低風(fēng)險的問題。

　　風(fēng)險防范的政策建議

　?。ㄒ唬┻M一步明確監(jiān)管主體與監(jiān)管職責(zé)，強化監(jiān)管的實效性。明確小額貸款公司的監(jiān)管機構(gòu)，避免“多頭負責(zé)、無人負責(zé)”的局面。省級政府主管部門必須切實履行責(zé)任，加強對小額貸款公司的監(jiān)管，堅決杜絕只批不管的現(xiàn)象發(fā)生。建立相應(yīng)的監(jiān)管協(xié)作機制。即建立由省金融辦、人民銀行、銀監(jiān)局、工商、財政等部門共同參與的聯(lián)席會議制度，定期或不定期召開相關(guān)監(jiān)管部門負責(zé)人會議，共同研究小額貸款公司經(jīng)營中存在的問題，聯(lián)手實施監(jiān)管。制定關(guān)于小額貸款公司的監(jiān)管實施細則，消除監(jiān)管盲點。監(jiān)管部門應(yīng)對小額貸款公司的發(fā)展進行科學(xué)規(guī)劃，嚴(yán)格小額貸款公司的審批與管理，避免過熱發(fā)展及地方政府利益主導(dǎo)下的過度增長。由于資金來源有限，小額貸款公司成立后為了吸收資金，有可能觸及變相吸收存款和變相非法集資這兩條高壓線，最后導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險出現(xiàn)。因此，小額貸款公司的股東一定要是有實力的企業(yè)或有風(fēng)險承擔(dān)能力的個人。因此，必須嚴(yán)格審查股東資格，尤其是第一大股東，把好準(zhǔn)入關(guān)。

　?。ǘ┘哟髮π☆~貸款公司的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。目前，人民銀行正在探索“兩管理、兩綜合”，加強金融機構(gòu)管理與服務(wù)工作，建議將對小額信貸公司管理納入其中，一方面為小額貸款公司各項業(yè)務(wù)正常開展和合規(guī)運行提供基礎(chǔ)技術(shù)保障，另一方面做好日常管理與服務(wù)、重大事項(事件)報告兩項工作，第一時間了解掌握各種風(fēng)險因素和突發(fā)事件，以爭取充分的應(yīng)對時間，最大限度地降低金融風(fēng)險擴散的可能性和事后風(fēng)險處置的成本，維護經(jīng)濟社會穩(wěn)定。要借鑒天津市金融辦對小額貸款公司的風(fēng)險管理模式：采取風(fēng)險提示、約見談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促整改，防范資產(chǎn)風(fēng)險，并可適時采取下列監(jiān)管措施：對不良貸款率在2%以下的，可適當(dāng)減少現(xiàn)場檢查頻率，支持其健康發(fā)展；對不良貸款率在2%以上的，加大非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查力度，并督促限期改善資產(chǎn)質(zhì)量；對不良貸款率高于5%的，責(zé)令調(diào)整高級管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期整改；向兩家以上銀行業(yè)金融機構(gòu)或其他組織、個人借入資金的，可建議工商部門吊銷小額貸款公司營業(yè)執(zhí)照。

　　（三）健全和完善相關(guān)政策法規(guī)，引導(dǎo)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展。小額貸款公司是在工商部門登記注冊的企業(yè)法人，這與銀行等正規(guī)金融機構(gòu)有著本質(zhì)區(qū)別，小額貸款公司的營業(yè)制度與銀行又有相似之處。對于小額貸款公司的一些制度設(shè)立和運作可參照對商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定。如參照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》等審慎性監(jiān)管規(guī)定要求，建立健全貸款管理和內(nèi)部審計制度，制定風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，有效加強內(nèi)控風(fēng)險管理。計提呆賬準(zhǔn)備金參照財政部《關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)會計制度〉的通知》(財會[2001]49號)、《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》、中國人民銀行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》和中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行風(fēng)險》等規(guī)定辦理。小額貸款公司參照執(zhí)行《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》(財政部令第42號)的規(guī)定，建立健全企業(yè)財務(wù)、會計制度。

　?。ㄋ模┘哟髮π☆~貸款公司的扶持力度。目前小額貸款公司的營業(yè)稅和所得稅等同于一般企業(yè)?？傮w稅負在30%左右。如果能得到財稅優(yōu)惠政策，公司對農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款利率完全可以適當(dāng)下調(diào)。建議對小額貸款公司采取稅收減免政策，可參照國家對農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機構(gòu)的相關(guān)政策，在稅收減免、財政補貼等方面給予適當(dāng)扶持，使其降低運營成本，提升盈利水平。對小額貸款公司的合規(guī)性經(jīng)營可進行適當(dāng)鼓勵。如合規(guī)經(jīng)營8~10年，可允許其擴大經(jīng)營規(guī)模向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)制。如天津規(guī)定在2010年年底前，小額貸款公司符合合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)要求的，年末貸款余額每增加1億元，由市財政資助15萬元；小額貸款公司自開業(yè)年度起，由同級財政部門前二年全額返還營業(yè)稅，后三年減半返還營業(yè)稅；自獲利年度起，由同級財政部門前二年全額返還企業(yè)所得稅地方分享部分，后三年減半返還企業(yè)所得稅地方分享部分。

　　（五）在拓寬融資渠道的同時加強金融服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新。鼓勵各類金融機構(gòu)向小額貸款公司發(fā)放委托和批發(fā)貸款，同時可適當(dāng)予以利率優(yōu)惠，降低其融資成本。允許小額貸款公司引進外資或其他投資主體。應(yīng)重點選擇既具有資金實力，又有豐富的經(jīng)營貸款等融資業(yè)務(wù)的經(jīng)營實體，在接納新投資的同時，引進新的經(jīng)營理念，使小額貸款公司的經(jīng)營方式、風(fēng)險控制得到全新發(fā)展。小額貸款公司應(yīng)結(jié)合縣域經(jīng)濟發(fā)展情況和自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展需要，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，積極探索新的信貸產(chǎn)品，滿足不同層面上的信貸資金需求，使其成為支持經(jīng)濟發(fā)展的生力軍，實現(xiàn)多贏局面。