“要討論投資移民方案，還是關(guān)起門慢慢說。”

    這句話，是王強(qiáng)(化名)每周給十余位有意通過投資方式移民海外的國內(nèi)個(gè)人客戶介紹投資移民業(yè)務(wù)的開場白，盡管每次閉門會(huì)議得出的移民方案，千奇百怪。

    王強(qiáng)是上海一家中資律師事務(wù)所的合伙人。

    “投資移民的確是一塊巨大的市場蛋糕。”王強(qiáng)說，2009年他這位涉外業(yè)務(wù)的律師開始試水投資移民業(yè)務(wù)以來，每年這塊業(yè)務(wù)的收入增速超過50%。

    胡潤最新報(bào)告稱，中國可投資資產(chǎn)超1000萬元的高凈值人群中，擁有海外資產(chǎn)的已達(dá)三分之一，其中接近三分之一海外投資就是為了移民，14%的高凈值人群已成功移民或“正在移民的路上”，還有近46%開始考慮移民。

    “但投資移民，不是有錢就行，其中操作流程相當(dāng)繁瑣，可灰色操作的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移門道也很詭異。”王強(qiáng)說。

    50萬美元綠卡誘惑

    50萬美元就有機(jī)會(huì)辦到美國永久居民的簽證，已是近年投資移民圈內(nèi)的熱門話題。

    這更像是一條誘人的致富路徑：只要國內(nèi)移民申請(qǐng)者花費(fèi)50萬美元和當(dāng)?shù)孛绹藙?chuàng)辦合資公司，并聘請(qǐng)10位以上美國當(dāng)?shù)鼐用?，申?qǐng)者無需參與合資公司的運(yùn)營管理，從投資的第三年起，就在能收到合資公司高額分紅的同時(shí)，還有把握拿到美國永久性居民簽證。

    “其實(shí)，這只是美國移民簽證EB-5(以雇傭?yàn)榛A(chǔ)的第五類移民項(xiàng)目)的新形式。”在王強(qiáng)看來，原先美國投資移民的資金門檻一般被設(shè)定在100萬美元，作為滿足雇用10個(gè)美國人兩年的全部成本，便有機(jī)會(huì)領(lǐng)到EB-5類別的移民簽證。但隨著近年美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力與失業(yè)率高企，美國聯(lián)邦政府批準(zhǔn)了一批“區(qū)域中心”，在這些“區(qū)域中心”里，境外移民申請(qǐng)者只需投資50萬美元?jiǎng)?chuàng)建商業(yè)性公司，并直接或間接創(chuàng)造10個(gè)美國人就業(yè)機(jī)會(huì)，投資者以及配偶和未成年子女將可以獲得二年期限的“條件式綠卡”，兩年期滿后，如果該投資者的投資及所創(chuàng)造的10個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)仍然存在，投資者將有機(jī)會(huì)換取永久性美國綠卡。

    50萬美元的投資門檻，足以吸引眾多國內(nèi)投資移民申請(qǐng)者的眼球。

    畢竟，相比近期加拿大投資移民的個(gè)人凈資產(chǎn)門檻從80萬加元漲至160萬加元，投資額從40萬加元提高至80萬加元，及新加坡投資移民門檻從150萬新元漲至250萬新元，美國50萬美元的投資移民門檻顯得相當(dāng)?shù)土８匾氖?，加拿大投資移民要求的資金來源必須是部分資產(chǎn)通過經(jīng)商取得，而美國只要求財(cái)產(chǎn)是通過合法途徑取得。

    “這就是我們必須關(guān)起門來討論投資移民方案的原因。”王強(qiáng)透露，部分國內(nèi)投資移民申請(qǐng)者的資產(chǎn)來源“錯(cuò)綜復(fù)雜”，甚至包括非經(jīng)商取得的灰色收入，及尚未完稅的各類收入所得，及存在官司糾紛的繼承資產(chǎn)等，而這些資金都必須轉(zhuǎn)移境外前，取得“合規(guī)身份”。

    由于個(gè)人資產(chǎn)投資海外相關(guān)政策尚未出臺(tái)，通常資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的操作模式，是投資移民申請(qǐng)者先在境內(nèi)設(shè)立一家公司的同時(shí)，在境外“避稅天堂”(如維京群島、開曼群島等)也得設(shè)立一家離岸公司(通常是貿(mào)易類公司為主)，通過境內(nèi)公司對(duì)外投資的相關(guān)法規(guī)，將境內(nèi)資產(chǎn)結(jié)匯50萬美元注資到離岸公司，再由離岸公司將50萬美元投資給美國州政府支持并提供貸款擔(dān)保的企業(yè)，以滿足EB-5簽證的出資要求。

    “至于這些境內(nèi)資金以哪些名義，通過哪些辦法變身為合法獲得的完稅資金，投資到境外，各家中介都有門道。”一位外資律師事務(wù)所參與過投資移民業(yè)務(wù)的律師透露，通常中介機(jī)構(gòu)在給境內(nèi)移民申請(qǐng)者操作資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，會(huì)留心避免個(gè)人賬戶在一周時(shí)間的累計(jì)轉(zhuǎn)移額超過20萬元人民幣，否則外管局等監(jiān)管部門會(huì)對(duì)這類賬戶隨機(jī)抽查，并要求相關(guān)個(gè)人提供具體的資金使用用途。

    但是，即使國內(nèi)移民申請(qǐng)者成功將50萬美元注資美國企業(yè)并創(chuàng)造10個(gè)創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)，要領(lǐng)到美國永久性居民簽證，仍存在很大的不確定性。

    50萬美金投資創(chuàng)建一家美國公司并雇傭10個(gè)直接或間接的美國人解決就業(yè)，是美國相關(guān)部門審批投資移民簽證的重要參考依據(jù)。

    “很多得到EB-5支持的美國公司，都是當(dāng)?shù)厝俗约涸斐鰜淼娜谫Y項(xiàng)目或經(jīng)不起市場考驗(yàn)的商業(yè)模式，5年之內(nèi)很難產(chǎn)生經(jīng)營利潤，甚至還有倒閉破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而美國政府盡管對(duì)部分項(xiàng)目提供貸款擔(dān)保，但不能保證項(xiàng)目會(huì)成功，以及投資資金的絕對(duì)安全。”上述律師透露，一旦投資期間這些美國公司因經(jīng)營、管理不善，無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，造成10個(gè)就業(yè)崗位丟失，就會(huì)導(dǎo)致移民期限推延甚至申請(qǐng)不成功。

    王強(qiáng)也由此發(fā)現(xiàn)新的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的灰色地帶，悄然隱現(xiàn)。

    錢不離境：私人銀行“內(nèi)保外貸”

    如今，王強(qiáng)在給投資移民的服務(wù)范疇里，增設(shè)了一些資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

    “主要是部分移民申請(qǐng)者擔(dān)心50萬美元投資的美國公司有經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備通過自有資金追加投資到公司賬戶，維持后者經(jīng)營及創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)崗位，提高移民簽證獲批的成功率。”他透露。

    畢竟，時(shí)間不等人。

    此前，考慮到刺激美國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，EB-5法案有效期限已被延到2012年9月30日。但目前市場傳聞美國政府可能收緊該項(xiàng)措施，已投資50萬美元的部分申請(qǐng)人為避免前功盡棄，開始自己“創(chuàng)造”條件滿足EB-5簽證對(duì)創(chuàng)造10個(gè)就業(yè)崗位的審批要求。

    “其實(shí)后續(xù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的操作并不復(fù)雜，也是先將資金從國內(nèi)公司賬戶通過貿(mào)易或投資手段先轉(zhuǎn)移到境外離岸公司，其中部分資金還會(huì)用于子女留學(xué)開銷與購買當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)等。”但涉及到資產(chǎn)轉(zhuǎn)移境外的具體手法，王強(qiáng)表示，“這些還是要關(guān)起門慢慢談。”

    記者了解到，這其中同樣涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方面的灰色操作地帶，包括申請(qǐng)人通過地下錢莊直接匯款，或借助虛假的境外貿(mào)易合同將資金轉(zhuǎn)移到離岸公司，或者通過“高報(bào)進(jìn)口，少報(bào)出口”等方式將資金截留在境外。

    “通常中介機(jī)構(gòu)都會(huì)與專門的外貿(mào)機(jī)構(gòu)或地下錢莊有聯(lián)系，會(huì)根據(jù)客戶的資金轉(zhuǎn)移量或到賬時(shí)間安排相應(yīng)的轉(zhuǎn)移手法，但前提是確保這些資金轉(zhuǎn)移不會(huì)被監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)操作漏洞。”上述律師透露，由于轉(zhuǎn)移境外的資金主要來自境內(nèi)申請(qǐng)人創(chuàng)立的境內(nèi)公司，在公司年檢時(shí)，需要向境內(nèi)工商管理機(jī)構(gòu)與稅務(wù)機(jī)構(gòu)匯報(bào)資金在境外的實(shí)際流向是否與原先申報(bào)材料一致，如果相關(guān)資金流向給不出合理解釋，則可能面臨嚴(yán)格的資金監(jiān)管；其次是頻繁借助進(jìn)出口貿(mào)易轉(zhuǎn)移資金，一旦在商品定價(jià)方面明顯偏離市場公允價(jià)值，容易引起海關(guān)等相關(guān)部門“警惕”。

    “所以，我們一直向客戶推薦錢不離境，但也能投資境外國家批準(zhǔn)的基金或國債，以滿足投資移民要求的方式。”他舉例說，以英國投資移民為例，目前較常見的是先通過國內(nèi)私人銀行將等值于100萬以上英鎊的人民幣資金存到指定賬戶，再由該行英國分支機(jī)構(gòu)以內(nèi)保外貸的操作流程置換出100萬英鎊，主要投資英國5年期以上國債及相關(guān)政府基金等金融資產(chǎn)，即可達(dá)到英國投資移民的要求，“盡管名義上是由國內(nèi)申請(qǐng)人投資英國金融資產(chǎn)，但銀行對(duì)這筆國債其實(shí)具有實(shí)際的操作權(quán)利，銀行另外要收取5年期貸款利息與相關(guān)手續(xù)費(fèi)用，綜合移民成本并不低。”

    “如果是境內(nèi)企業(yè)家或公司董事有意投資移民，通常我們會(huì)建議他們借助公司資源優(yōu)勢，直接投資境外公司股權(quán)或礦產(chǎn)項(xiàng)目。”王強(qiáng)透露，如果境內(nèi)公司愿花費(fèi)數(shù)百萬美元投資海外礦產(chǎn)或商業(yè)類公司股權(quán)，當(dāng)?shù)匾泼癫块T會(huì)認(rèn)為境內(nèi)投資方高管需要經(jīng)常出境溝通投資進(jìn)展，便會(huì)先提供一份商務(wù)簽證，如果海外投資項(xiàng)目運(yùn)作良好，3-5年后直接轉(zhuǎn)成永久性簽證的幾率相當(dāng)高，“而且境外項(xiàng)目投資的估值高低沒有標(biāo)準(zhǔn)參考依據(jù)，反而容易實(shí)現(xiàn)個(gè)人資產(chǎn)混跡其中轉(zhuǎn)至境外，這是一條不大被關(guān)注的路徑。”