為加快區(qū)域性金融中心建設(shè)，切實(shí)加大企業(yè)上市的政策扶持力度，鼓勵(lì)和引導(dǎo)更多企業(yè)利用資本市場(chǎng)直接融資做大做強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展規(guī)模、發(fā)展層次和發(fā)展水平的新跨越，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就加快推進(jìn)企業(yè)上市提出以下意見(jiàn)。

    一、明確企業(yè)上市工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)

    （一）指導(dǎo)思想

    以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)市第四次黨代會(huì)精神，圍繞我市“十二五”發(fā)展總體規(guī)劃，按照“培育一批、改制一批、輔導(dǎo)一批、申報(bào)一批、上市一批”工作目標(biāo)，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)融資功能和規(guī)范示范帶動(dòng)作用，引導(dǎo)和鼓勵(lì)更多的企業(yè)通過(guò)上市發(fā)行股票募集發(fā)展資金，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，完善公司治理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和可持續(xù)發(fā)展能力，推動(dòng)贛州加快發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展，建設(shè)創(chuàng)業(yè)、宜居、平安、生態(tài)、幸福贛州。

    （二）目標(biāo)任務(wù)

    圍繞我市著力建設(shè)新型工業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)高地，做大做強(qiáng)以稀土、鎢為主的優(yōu)勢(shì)資源產(chǎn)業(yè)，新能源汽車為主的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，銅鋁為主的有色金屬循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)和臍橙為主的現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)，形成一批產(chǎn)業(yè)規(guī)模、創(chuàng)新能力、素質(zhì)水平位居全國(guó)前列的產(chǎn)業(yè)基地、骨干企業(yè)、知名品牌的發(fā)展思路，廣泛挖掘和全面培植上市資源，爭(zhēng)取到“十二五”末，全市境內(nèi)外上市公司總數(shù)達(dá)到20家左右，上市企業(yè)戶數(shù)和募集資金總額進(jìn)入全省先進(jìn)行列。

    二、加大力度培育改制上市后備資源

    （三）加強(qiáng)企業(yè)改制上市的引導(dǎo)培訓(xùn)。市金融辦應(yīng)聯(lián)合上海證券交易所、深圳證券交易所，依托各縣（市、區(qū)）企業(yè)上市工作部門(mén)和各行業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)多種形式大力開(kāi)展改制上市的宣傳、培訓(xùn)和輔導(dǎo)工作，不斷強(qiáng)化廣大中小企業(yè)改制上市的觀念和意識(shí)，引導(dǎo)其加快改制上市步伐。

    （四）科學(xué)管理擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)。市、縣兩級(jí)企業(yè)上市工作部門(mén)應(yīng)密切配合，加強(qiáng)對(duì)我市中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查研究，根據(jù)相關(guān)條件和企業(yè)的意愿，全市篩選出30-50家擬上市企業(yè)，建立和完善擬上市企業(yè)儲(chǔ)備庫(kù)，并有計(jì)劃組織儲(chǔ)備庫(kù)內(nèi)企業(yè)赴外地學(xué)習(xí)、考察和培訓(xùn)。各類擬改制上市的企業(yè)應(yīng)及時(shí)在市金融辦和各縣（市、區(qū)）企業(yè)上市工作部門(mén)備案登記；市金融辦要定期對(duì)企業(yè)上市儲(chǔ)備庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，根據(jù)企業(yè)上市工作實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，每年將后備企業(yè)上市進(jìn)展情況報(bào)市推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究討論，對(duì)入庫(kù)企業(yè)予以適當(dāng)調(diào)整。

    （五）強(qiáng)化擬上市企業(yè)的審核確定。擬上市企業(yè)的審定，采取企業(yè)申報(bào)、縣（市、區(qū)）政府及其主管部門(mén)舉薦、市金融辦初審后，報(bào)市推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組擇優(yōu)遴選的辦法審定，確定擬上市企業(yè)名單后，予以公布。

    （六）實(shí)施分類指導(dǎo)和梯度培育計(jì)劃。市金融辦應(yīng)對(duì)已列入后備庫(kù)但尚未進(jìn)入改制階段的企業(yè)，通過(guò)組織改制上市專家服務(wù)團(tuán)等形式指導(dǎo)培育，推動(dòng)其加快自我完善與規(guī)范整改步伐，指導(dǎo)企業(yè)盡快推進(jìn)股份制改制；對(duì)進(jìn)入改制階段的企業(yè)，開(kāi)展上市前景評(píng)估，編制和實(shí)施年度重點(diǎn)培育服務(wù)計(jì)劃，盡快進(jìn)入輔導(dǎo)備案階段；對(duì)進(jìn)入輔導(dǎo)備案的企業(yè)，要督促、幫助企業(yè)加強(qiáng)與省證監(jiān)局、各中介機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，加快推進(jìn)各環(huán)節(jié)工作，盡快向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料。對(duì)列入后備庫(kù)及已進(jìn)入改制、輔導(dǎo)備案、申報(bào)材料等各階段的企業(yè)（重點(diǎn)培育企業(yè)），市推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位和各縣（市、區(qū)）企業(yè)上市工作部門(mén)應(yīng)開(kāi)辟“綠色通道”，妥善解決其改制上市過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題，切實(shí)加大扶持力度。

    三、進(jìn)一步加大企業(yè)上市的政策扶持力度

    （七）設(shè)立扶持資金

    設(shè)立企業(yè)上市扶持專項(xiàng)引導(dǎo)資金。市財(cái)政安排企業(yè)上市扶持專項(xiàng)引導(dǎo)資金3000萬(wàn)元，專戶管理，滾動(dòng)使用，保持總量。主要用于扶持已列入贛州市擬上市企業(yè)資源庫(kù)并有望兩年內(nèi)上市的企業(yè)。各縣（市、區(qū)）政府應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的專項(xiàng)資金。

    專項(xiàng)資金的使用范圍。一是用于墊付政府確定的擬上市企業(yè)在上市前應(yīng)支付的中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用，待企業(yè)上市成功后，由企業(yè)在上市費(fèi)用中列支歸還。二是對(duì)上市后的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。專項(xiàng)資金管理和具體使用辦法由市金融辦、市財(cái)政局另行制定。

    專項(xiàng)資金的管理。市財(cái)政局設(shè)立專戶，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行核算管理；專項(xiàng)資金的支付，由市金融辦根據(jù)相關(guān)規(guī)定，提出列支的事項(xiàng)和金額，商財(cái)政部門(mén)同意后，按有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)行列支。市財(cái)政局、市金融辦根據(jù)專項(xiàng)資金的結(jié)余和使用情況適時(shí)向市政府提出增補(bǔ)專項(xiàng)資金的報(bào)告，由市政府批準(zhǔn)后，再對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行補(bǔ)充。

    （八）實(shí)行收費(fèi)優(yōu)惠

    擬上市企業(yè)改制涉及產(chǎn)權(quán)變更過(guò)戶且實(shí)際控制人不發(fā)生變化的，按變更登記程序辦理企業(yè)名稱變更等相關(guān)登記事項(xiàng)，在法律、法規(guī)及政策允許的范圍內(nèi)，免交有關(guān)費(fèi)用，并給予優(yōu)先辦理相關(guān)手續(xù)，其中土地資產(chǎn)處置，按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定辦理。因歷史原因未辦理產(chǎn)權(quán)證件且無(wú)爭(zhēng)議的，依法補(bǔ)齊權(quán)屬證件并列入企業(yè)資產(chǎn)，有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定的最低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

　　

    擬上市企業(yè)因股份制改制和上市規(guī)范要求，需通過(guò)新設(shè)立股份有限公司對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重組的，其存量資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)戶涉及的各項(xiàng)行政事業(yè)收費(fèi)，以及涉及工商稅務(wù)變更登記、房地產(chǎn)及水、電、通訊等設(shè)施過(guò)戶、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等有關(guān)行政事業(yè)收費(fèi)事項(xiàng)，凡政策規(guī)定能夠免收的一律免收，不能免收的按政策規(guī)定下限從優(yōu)執(zhí)行，并優(yōu)先辦理相關(guān)手續(xù)。

    （九）加大用地扶持

    解決擬上市企業(yè)所需建設(shè)用地的需求。規(guī)劃、國(guó)土、房產(chǎn)等部門(mén)在制定年度用地供應(yīng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與市金融辦的溝通協(xié)調(diào)，充分考慮已改制上市企業(yè)及重點(diǎn)培育企業(yè)上市募集資金投資項(xiàng)目對(duì)土地的需求，優(yōu)先保證土地使用計(jì)劃指標(biāo)，優(yōu)先辦理立項(xiàng)預(yù)審、轉(zhuǎn)報(bào)和核準(zhǔn)等相關(guān)手續(xù)。 

    擬上市企業(yè)自建自用的生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目和上市企業(yè)募集資金在贛州范圍投資的生產(chǎn)性項(xiàng)目，對(duì)其需繳納的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)實(shí)行先征收，在扣除需上解部分之后，全部補(bǔ)貼給企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

    企業(yè)按上市要求進(jìn)行股份制改制時(shí)，原有行政劃撥用地未改變用地性質(zhì)的，可按附近工業(yè)園區(qū)同類土地的實(shí)際現(xiàn)行價(jià)格補(bǔ)交土地出讓金，依法補(bǔ)辦土地出讓手續(xù)，其補(bǔ)繳的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)在扣除需上解部分之后，全額補(bǔ)貼企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。    

    （十）實(shí)施財(cái)稅扶持

    企業(yè)上市過(guò)程中，因?qū)徲?jì)調(diào)增利潤(rùn)、資產(chǎn)評(píng)估增值等原因所形成的企業(yè)所得稅，應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)繳，但其補(bǔ)繳稅額的地方實(shí)得部分，由受益財(cái)政在當(dāng)年以適當(dāng)方式一次性全額補(bǔ)貼給企業(yè)。

    改制輔導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行增資擴(kuò)股、利潤(rùn)分配、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或進(jìn)行資產(chǎn)重組過(guò)程中所發(fā)生的個(gè)人所得稅，地方財(cái)政實(shí)得部分按即征即補(bǔ)的辦法，全部補(bǔ)貼給納稅人。

    對(duì)符合條件的擬上市企業(yè)，發(fā)改、工信、財(cái)政、農(nóng)糧、林業(yè)、科技、民企、礦產(chǎn)、水保、環(huán)保等部門(mén)要優(yōu)先安排國(guó)家、省各類政策性扶持資金和國(guó)債項(xiàng)目補(bǔ)助資金，優(yōu)先申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)。對(duì)已進(jìn)入保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)期的擬上市企業(yè)在投資高新技術(shù)項(xiàng)目、技術(shù)改造時(shí)，優(yōu)先推薦享受國(guó)家及地方貼息貸款和科技扶持資金；優(yōu)先申請(qǐng)國(guó)家和省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化資金、中小企業(yè)專項(xiàng)資金、挖潛改造資金等各類政策性扶持資金。

    擬上市企業(yè)在改制設(shè)立股份有限公司時(shí)，進(jìn)行資產(chǎn)置換、剝離、收購(gòu)、兼并、轉(zhuǎn)讓、財(cái)產(chǎn)登記涉及的土地、房屋契稅，符合減免政策的，按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕175號(hào)）規(guī)定予以相應(yīng)減免。

    對(duì)擬上市企業(yè)在改制過(guò)程中發(fā)生的企業(yè)重組業(yè)務(wù)所涉及的企業(yè)所得稅事項(xiàng)，按財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號(hào)）以及國(guó)家稅務(wù)總局《企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法》（2010年第4號(hào)公告）的要求從優(yōu)給予支持。

    （十一）加大其他政策扶持

    擬上市企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司時(shí)，經(jīng)有證券從業(yè)資格的審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，可作為驗(yàn)資依據(jù)并辦理工商注冊(cè)登記。

    企業(yè)上市首發(fā)或再融資資金投資項(xiàng)目，符合國(guó)家、省產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向且投向本市的，有關(guān)部門(mén)優(yōu)先予以立項(xiàng)、確保能源供應(yīng)，并在環(huán)保審批、規(guī)劃和爭(zhēng)取各級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助扶持資金等方面給予支持。

    各級(jí)環(huán)保部門(mén)要積極幫助和指導(dǎo)擬上市企業(yè)做好環(huán)保核查工作，主動(dòng)為企業(yè)辦理涉及市級(jí)環(huán)保部門(mén)的有關(guān)手續(xù)，主動(dòng)與上級(jí)環(huán)保部門(mén)聯(lián)系溝通，協(xié)助企業(yè)解決實(shí)際問(wèn)題；對(duì)企業(yè)的環(huán)保核查進(jìn)行指導(dǎo)，提出針對(duì)性措施。

    積極向駐市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)推薦擬上市企業(yè)，引導(dǎo)信貸資金向上市時(shí)間表明確且有合理資金需求的擬上市企業(yè)傾斜，優(yōu)先保證進(jìn)入輔導(dǎo)期股份公司的資金需求。鼓勵(lì)擬上市企業(yè)通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券、集合票據(jù)、短期融資券等方式融資，鼓勵(lì)和支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擬上市企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，擔(dān)保費(fèi)率給予優(yōu)惠。市金盛源擔(dān)保公司要優(yōu)先為擬上市企業(yè)提供融資性擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)用予以優(yōu)惠。

    鼓勵(lì)擬上市企業(yè)聘請(qǐng)高級(jí)管理人才，在職稱評(píng)定、戶籍遷移、子女就學(xué)等方面給予優(yōu)先照顧。

    積極支持股權(quán)投資基金、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者參與我市企業(yè)改制重組，鼓勵(lì)證券機(jī)構(gòu)和創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)在我市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、辦事處。引導(dǎo)和鼓勵(lì)各類創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)加大對(duì)我市處于創(chuàng)業(yè)期企業(yè)的股權(quán)投資力度。

    四、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制上市的協(xié)調(diào)服務(wù)

    （十二）完善推進(jìn)企業(yè)上市工作機(jī)制。市推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一研究制訂全市企業(yè)上市工作政策措施，協(xié)調(diào)解決企業(yè)改制上市的重大問(wèn)題；領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市金融辦，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織全市推進(jìn)企業(yè)上市日常工作；領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位應(yīng)根據(jù)各自職能和責(zé)任分工，確定專人定期跟蹤企業(yè)改制上市進(jìn)度，及時(shí)向市金融辦反饋相關(guān)情況，解決影響我市企業(yè)改制上市的各類具體問(wèn)題。要嚴(yán)格落實(shí)“月通報(bào)、季協(xié)調(diào)、年考核”工作機(jī)制。推進(jìn)企業(yè)上市工作部門(mén)和各縣（市、區(qū)）要堅(jiān)持每月上報(bào)企業(yè)上市進(jìn)展情況，不遲報(bào)、不漏報(bào)；堅(jiān)持每季度召開(kāi)企業(yè)上市調(diào)度會(huì)議，調(diào)度當(dāng)?shù)仄髽I(yè)上市情況，協(xié)調(diào)幫助企業(yè)解決上市過(guò)程中的相關(guān)問(wèn)題；堅(jiān)持按照企業(yè)上市工作考核辦法，每年年終對(duì)各縣（市、區(qū)）、領(lǐng)導(dǎo)小組各成員單位及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行考核。  

    （十三）建立擬上市企業(yè)協(xié)調(diào)服務(wù)制度。建立市、縣領(lǐng)導(dǎo)掛點(diǎn)幫扶制度，對(duì)擬上市重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行一對(duì)一的幫扶。市政府各職能部門(mén)和各縣（市、區(qū)）政府要進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，按照《贛州市推進(jìn)企業(yè)上市工作聯(lián)席會(huì)議制度》有關(guān)規(guī)定，采取“一企一議”、“一事一議”，由市、縣兩級(jí)推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭，聯(lián)合相關(guān)部門(mén)不定期召開(kāi)專題會(huì)議，幫助擬上市企業(yè)協(xié)調(diào)解決改制過(guò)程中遇到的困難和問(wèn)題。

    （十四）為重點(diǎn)培育企業(yè)開(kāi)辟綠色通道。市推進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位在企業(yè)改制上市過(guò)程中，要開(kāi)辟綠色通道，簡(jiǎn)化審批程序辦理有關(guān)證照，及時(shí)依法出具相關(guān)文件。要主動(dòng)加強(qiáng)與國(guó)家、省對(duì)口部門(mén)的溝通和聯(lián)系，爭(zhēng)取上級(jí)加大對(duì)我市擬上市企業(yè)的支持力度。重點(diǎn)培育企業(yè)改制上市涉及市屬國(guó)有股權(quán)的，市國(guó)資委應(yīng)按照有關(guān)政策規(guī)定，統(tǒng)籌管理協(xié)調(diào)，加快審批工作。

    （十五）進(jìn)一步加強(qiáng)與相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系協(xié)調(diào)。市金融辦和各縣（市、區(qū)）企業(yè)上市工作部門(mén)要加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)投資、創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，以及證券、產(chǎn)權(quán)交易、資產(chǎn)評(píng)估、會(huì)計(jì)、法律、評(píng)級(jí)、咨詢等中介機(jī)構(gòu)的工作聯(lián)系和協(xié)作，為各中介機(jī)構(gòu)提供必要的服務(wù)，建立中介機(jī)構(gòu)在我市開(kāi)展業(yè)務(wù)備案報(bào)告制度。擬上市企業(yè)選擇中介機(jī)構(gòu)、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、申請(qǐng)上市輔導(dǎo)和輔導(dǎo)驗(yàn)收事宜，以及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)或境外證券交易機(jī)構(gòu)提交上市申請(qǐng)等，要及時(shí)向市金融辦及企業(yè)所在地政府報(bào)備。

    五、其他事項(xiàng)

    （十六）本意見(jiàn)在實(shí)施期間，如遇國(guó)家資本市場(chǎng)政策發(fā)生重大變化，將及時(shí)進(jìn)行修改調(diào)整。各縣（市、區(qū)）政府、贛州開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)可參照本意見(jiàn)，制定本轄區(qū)鼓勵(lì)企業(yè)上市的實(shí)施細(xì)則。

    本意見(jiàn)自頒發(fā)之日起實(shí)施。2007年11月8日印發(fā)的《贛州市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市工作的若干意見(jiàn)》（贛市府發(fā)〔2007〕37號(hào)）和2008年10月27日印發(fā)的《贛州市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市工作的補(bǔ)充意見(jiàn)》（贛市府發(fā)〔2008〕29號(hào)）文件同時(shí)廢止。

 

 

二〇一一年十二月二十六日