當(dāng)前，各地農(nóng)信社廣泛開展了以農(nóng)戶和小微企業(yè)為主要發(fā)放對(duì)象的小額信貸業(yè)務(wù)。防范和化解小額信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為農(nóng)信社的重要工作。

　　小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)類型  

　　農(nóng)信社法人行為風(fēng)險(xiǎn)。時(shí)下，一些農(nóng)信社有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，行業(yè)管理、內(nèi)控自律較為薄弱，貸款服務(wù)的對(duì)象多為農(nóng)戶、個(gè)體戶和中小企業(yè)，貸款呈額小、戶多、分散的特點(diǎn)，信貸管理較為粗放。一些機(jī)構(gòu)為了完成責(zé)任目標(biāo)、績(jī)效考核任務(wù)、提高監(jiān)管評(píng)級(jí)水平、推進(jìn)改制等，在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理中，沒有真實(shí)地反映一些貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況，有意無意地掩蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)，致使一些農(nóng)信社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，資本充足率、撥備、利潤(rùn)等指標(biāo)失真。主要表現(xiàn)為違規(guī)的借新還舊、還舊借新；以抵押物足值為由鉆規(guī)定的空子；保證擔(dān)保能力明顯不足；不合理延長(zhǎng)貸款期限；虛假或難以變現(xiàn)的不良貸款置換；給持有假土地證、產(chǎn)權(quán)證、假合同的借款人發(fā)放貸款等。

　　經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)放小額信貸經(jīng)營(yíng)成本高，農(nóng)信社基層網(wǎng)點(diǎn)人手少，難以對(duì)貸款進(jìn)行有效管理，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。據(jù)陜西一些農(nóng)信社測(cè)算，若小額信貸的利息按期收回率小于95%，就會(huì)有財(cái)務(wù)虧本的風(fēng)險(xiǎn)，小額信貸的利率確定和利息回收，不像對(duì)農(nóng)戶的存款利率和利息支出那樣呈剛性，再加上市場(chǎng)和自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)因素，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更大。

　　管理與操作風(fēng)險(xiǎn)。由于小額信貸額小量大分布散，農(nóng)信社人力普遍不足，發(fā)放容易催收難。農(nóng)戶和小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨意性大，自身管理不健全，農(nóng)信社很難獲得真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。缺少公開和統(tǒng)一的農(nóng)戶和小企業(yè)信用度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，無法對(duì)其真實(shí)信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　承諾與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)信社向農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)戶貸款證、向農(nóng)村小微企業(yè)實(shí)施貸款授信，實(shí)質(zhì)上是一種“貸款承諾”合同，“貸款承諾”一旦不折不扣集中兌現(xiàn)全部限額，農(nóng)信社就會(huì)出現(xiàn)承諾風(fēng)險(xiǎn)。如果相當(dāng)數(shù)量的客戶在一定時(shí)間內(nèi)集中前來辦理并提取貸款，還可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　法律與制度風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)行的小額信貸評(píng)級(jí)的評(píng)定方式比較抽象，主觀性強(qiáng)，因而存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。此外還有制度風(fēng)險(xiǎn)。比如依據(jù)評(píng)級(jí)決定放貸，農(nóng)戶一旦評(píng)上信用等級(jí)，就等于授信給他，農(nóng)信社就必須無條件放貸。

　　小額信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范建議  

　　風(fēng)險(xiǎn)排查，整改補(bǔ)救，準(zhǔn)確分類，提足撥備。各級(jí)信用社要深入開展貸款風(fēng)險(xiǎn)分類真實(shí)性及偏離度檢查，真實(shí)暴露被掩蓋的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　一是按法規(guī)制度要求嚴(yán)格規(guī)范借新還舊及還舊借新行為；二是對(duì)抵押、保證不實(shí)的要采取補(bǔ)救保全措施；三是密切關(guān)注集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)方客戶之間相互挪用貸款隱含的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)重大變更事項(xiàng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，防范利用改制、重組等隱蔽手段逃廢債務(wù)或轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)情況的發(fā)生；四是及時(shí)掌握借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，合理確定貸款期限；五是對(duì)于機(jī)構(gòu)改制過程中，政府承諾和采取的不良資產(chǎn)置換措施，要加快落實(shí)，早日變現(xiàn)入賬；六是做實(shí)貸款“三查”，依法打擊假證騙貸行為；七是對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患和已經(jīng)形成風(fēng)險(xiǎn)的貸款，要按照“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的要求進(jìn)行貸款重組，重新補(bǔ)充修訂貸款合同，牢牢把握主動(dòng)權(quán)；八是按照風(fēng)險(xiǎn)排查真實(shí)狀況，補(bǔ)提或加提撥備，提高消化吸收和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　重視小額信貸業(yè)務(wù)的承諾風(fēng)險(xiǎn)。如本文前面所述，目前在信貸業(yè)務(wù)中，農(nóng)戶、農(nóng)村小微企業(yè)與農(nóng)信社相比，存在相對(duì)弱勢(shì)和不平等現(xiàn)象，農(nóng)信社存在制定和執(zhí)行信貸政策自主權(quán)較大、隨意性較強(qiáng)、信息披露不規(guī)范等情況，向農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)戶貸款證(卡)、農(nóng)村小微企業(yè)實(shí)施貸款授信的“貸款承諾”執(zhí)行普遍不到位。如果相當(dāng)數(shù)量的農(nóng)戶和農(nóng)村小微企業(yè)集中需要貸款，農(nóng)信社就會(huì)出現(xiàn)承諾風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    重視對(duì)小額信貸戶第一還款來源的審核。首先，第一還款來源其實(shí)是借款人的預(yù)期償債能力的基本保障。其次，逐步培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)客戶，同樣需要銀行從第一還款來源入手。此外，重視第一還款來源，還可讓農(nóng)信社及時(shí)了解企業(yè)動(dòng)態(tài)，必要的時(shí)候?qū)嵤┬刨J退出策略。過分注重第二還款來源容易滋生信貸從業(yè)人員“重發(fā)放，輕管理”觀念，而關(guān)注第一還款來源，則要求農(nóng)信社對(duì)借款人進(jìn)行全面了解和動(dòng)態(tài)管理。當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生變故時(shí)，農(nóng)信社能及時(shí)采取補(bǔ)救措施，實(shí)施信貸退出策略，化解風(fēng)險(xiǎn)。

　　加大對(duì)違法違規(guī)行為的問責(zé)力度。對(duì)貸款管理嚴(yán)重違規(guī)，以及內(nèi)外勾結(jié)弄虛作假、掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)造成不良貸款形態(tài)嚴(yán)重失真、偏離度過大的農(nóng)信社，要嚴(yán)肅追究單位和相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

　　健全農(nóng)村信用體系，促進(jìn)農(nóng)戶、農(nóng)村小微企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)間信譽(yù)約束機(jī)制的建立。一是根據(jù)農(nóng)村社區(qū)特性，建立村民相互監(jiān)督機(jī)制；二是加快推進(jìn)農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，糾正一些地方鎮(zhèn)村兩級(jí)政府的違規(guī)干預(yù)行為。

　　給予小額信貸法律支持，建立涉農(nóng)貸款政府補(bǔ)償機(jī)制。一是制訂出臺(tái)農(nóng)村金融相關(guān)法律法規(guī)，改革農(nóng)村土地的使用權(quán)流轉(zhuǎn)機(jī)制，從根本上提高農(nóng)戶的承貸能力；二是建議《民法通則》對(duì)小額信貸訴訟時(shí)效作出特別解釋，杜絕個(gè)別借款戶鉆法律空子，故意長(zhǎng)期外出，有意逃廢農(nóng)信社債務(wù)的行為；三是建立普惠制農(nóng)村金融財(cái)政、稅收政策，鑒于小額信貸客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)因素突出、管理成本高的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)信社給予財(cái)政利息貼補(bǔ)，減征或適當(dāng)返還營(yíng)業(yè)稅、所得稅的政策優(yōu)惠；四是地方政府要?jiǎng)?chuàng)造條件，組建專業(yè)的農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建立小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金；五是人民銀行對(duì)一些困難的農(nóng)信社實(shí)行長(zhǎng)期的無息或低息再貸款支持；六是銀監(jiān)部門對(duì)農(nóng)信社實(shí)行分區(qū)域、差別化監(jiān)管，承擔(dān)一定的幫助農(nóng)信社增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、持續(xù)提高支持“三農(nóng)”發(fā)展后勁的責(zé)任和義務(wù)。