針對(duì)當(dāng)前的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)以及我國(guó)中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)實(shí)，必須盡快建立起適合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的信用擔(dān)保體系。

　　中小企業(yè)信用擔(dān)保是一種高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，足夠的信用、充足的自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行擔(dān)保義務(wù)的事前保證。我國(guó)目前大規(guī)模發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保缺乏相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，而商業(yè)性擔(dān)保又會(huì)進(jìn)一步增加中小企業(yè)的融資成本，其結(jié)果必然將大多數(shù)中小企業(yè)拒之門外。因此在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，應(yīng)堅(jiān)持以政府投資為主導(dǎo)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，并加大財(cái)政資金對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。

　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行具有良好的協(xié)作方式，是擔(dān)保體系成功運(yùn)作的前提之一。國(guó)外的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般不獨(dú)自承擔(dān)全部擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，而是與銀行建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，建立“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，一般根據(jù)貸款規(guī)模和期限，與銀行各自承擔(dān)一定比例的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)缺乏信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要集中于擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這種現(xiàn)狀不僅造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)責(zé)任與能力的不對(duì)等，還進(jìn)一步造成風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的不對(duì)稱性，嚴(yán)重制約著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。 信用擔(dān)保的費(fèi)率是擔(dān)保活動(dòng)的重要參考指標(biāo)，直接關(guān)系到一個(gè)國(guó)家信用擔(dān)保的覆蓋面和影響力。絕大多數(shù)國(guó)家把中小企業(yè)信用擔(dān)保嚴(yán)格界定為政策性的，擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并不按照風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等的原則來制定。我國(guó)擔(dān)保費(fèi)率按照有關(guān)規(guī)定一般不得超過銀行利率的50％，擔(dān)保公司收取的擔(dān)保費(fèi)在擔(dān)保額的0.5％―5％之間，激烈的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)相互壓低費(fèi)率，嚴(yán)重地?cái)_亂了擔(dān)保市場(chǎng)的正常發(fā)展，應(yīng)盡快建立法定基本費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)監(jiān)督實(shí)施措施，以維護(hù)市場(chǎng)的健康有序。

　　中小企業(yè)信用擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如果沒有有效的監(jiān)督機(jī)制，則不利于防范道德風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮其應(yīng)有的作用。發(fā)達(dá)國(guó)家通過高效的監(jiān)督體系保證了中小企業(yè)擔(dān)保事業(yè)的有序、健康發(fā)展，具體表現(xiàn)在：將預(yù)算管理和資金使用納入法制化軌道，有效地保證了預(yù)算管理的合理性和資金使用的合法性；預(yù)算決策程序化、公開化，具有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)制度、審批制度和報(bào)告制度；將中小企業(yè)信用擔(dān)保納入金融監(jiān)管的范疇。為便于統(tǒng)一監(jiān)管，對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)處理方法、業(yè)務(wù)規(guī)程、損益處理等進(jìn)行了標(biāo)準(zhǔn)化，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)防范也有很多硬性規(guī)定。

　　基于中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和重要作用，應(yīng)廣泛借鑒和吸取國(guó)外有益經(jīng)驗(yàn)及做法，逐步建立和完善適合中國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。（作者單位：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院）