從2021年第4期開始，《創(chuàng)業(yè)板注冊制發(fā)行上市審核動態(tài)》已連續(xù)三期新增“受理環(huán)節(jié)補正情形通報”，直接點名申報材料質(zhì)量不佳的投行，最新一期更是一口氣通報了23家投行提交的IPO申報材料有瑕疵，較前兩期倍增。

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申報即承諾，承諾即有責(zé)。為推動市場各方歸位盡責(zé)，進(jìn)一步提高信息披露質(zhì)量，近期監(jiān)管部門開始通報信息披露違規(guī)及執(zhí)業(yè)質(zhì)量不佳者。

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上海證券報記者近日從券商處獲悉，東方日升再融資違規(guī)被最新一期《創(chuàng)業(yè)板注冊制發(fā)行上市審核動態(tài)》(下稱《審核動態(tài)》)點名通報，這是深交所上市審核中心首次點名通報上市公司違規(guī)案例。

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不僅如此，與此前不點名提醒不同，從2021年第4期開始，《審核動態(tài)》已連續(xù)三期新增“受理環(huán)節(jié)補正情形通報”，直接點名申報材料質(zhì)量不佳的投行，最新一期更是一口氣通報了23家投行提交的IPO申報材料有瑕疵，較前兩期倍增。

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東方日升再融資違規(guī)被通報

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今年上半年，東方日升33億元可轉(zhuǎn)債發(fā)行在完成募資后卻宣告終止，一度引發(fā)市場關(guān)注。在最新一期《審核動態(tài)》里，該案例被點名通報。

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根據(jù)通報，2020年7月31日，東方日升向深交所申請向不特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債，獲得證監(jiān)會注冊批復(fù)后跨年啟動發(fā)行。2021年1月19日，東方日升向深交所報送了承諾函，稱對會后事項進(jìn)行了審慎自查，承諾發(fā)行人財務(wù)狀況正常，未出現(xiàn)影響可轉(zhuǎn)債發(fā)行的情形，并于次日正式啟動發(fā)行。

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然而，今年1月30 日，東方日升披露，2020年扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)計為-1.4億元至-6000萬元。2月1日，東方日升發(fā)布公告稱，公司2020年度財務(wù)指標(biāo)可能導(dǎo)致本次發(fā)行不符合可轉(zhuǎn)債發(fā)行上市條件。這與此前所作承諾嚴(yán)重不符。

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通報稱，因以上違規(guī)行為，導(dǎo)致東方日升終止發(fā)行、撤回發(fā)行上市申請，并啟動應(yīng)急退款程序，影響投資者面廣，市場影響惡劣。對此，深交所對東方日升及其董事長給予公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，對保薦人給予通報批評的紀(jì)律處分，對項目保薦代表人給予6個月不接受其簽字的發(fā)行上市申請文件和信息披露 文件的處分，對項目簽字會計師給予通報批評的紀(jì)律處分，對會計師事務(wù)所給予書面警示的監(jiān)管措施。

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23家投行未履行“看門人”職責(zé)被點名

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記者注意到，在《審核動態(tài)》里，被點名通報的不止上市公司。自2021年第4期起，創(chuàng)業(yè)板注冊制發(fā)行上市審核動態(tài)已連續(xù)三期在 “發(fā)行上市監(jiān)管動態(tài)”部分新增“受理環(huán)節(jié)補正情形通報”，已有數(shù)十家投行被點名通報。

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僅2021年6月，被點名的投行就多達(dá)23家。雖然深交所審核中心在以往的《審核動態(tài)》里反復(fù)強調(diào)，但申請文件內(nèi)容不齊全、申請文件簽章不齊全、申請文件不適用情況與實際報送不一致等問題依然存在于申報環(huán)節(jié)。

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對此，深交所對涉及的保薦人進(jìn)行了通報。其中，中信證券、國金證券因三類要求補正的情形都有涉及，被三次點名；國信證券、民生證券等多家投行被點名兩次。

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分析人士認(rèn)為，被點名通報或會對證券公司上“白名單”產(chǎn)生影響。按照“分類監(jiān)管、放管結(jié)合”的思路，證監(jiān)會對公司治理、合規(guī)風(fēng)控有效的證券公司實行“白名單”制度，5月28日，證監(jiān)會公布了首批29家證券公司“白名單”。不過，“白名單”會因證券公司合規(guī)風(fēng)控情況動態(tài)變化，符合條件的公司會被納入，不符合條件則會被調(diào)出，相關(guān)名單逐月在證監(jiān)會官網(wǎng)公布。