財政存款曾作為中央銀行重要的信貸資金來源，對人民銀行加強財政資金監(jiān)管，拓展基礎(chǔ)貨幣渠道，實施宏觀調(diào)控有著巨大作用。但由于近年來財政存款管理體制的變革，財政存款繳存范圍日益縮小，造成了目前一些金融機構(gòu)繳存意識弱化，加上部分人民銀行縣級支行對財政存款繳存管理不到位等因素，金融機構(gòu)欠繳、遲繳、少繳財政性存款現(xiàn)象屢屢發(fā)生，財政存款業(yè)務(wù)已成為風(fēng)險發(fā)生的高危地帶，完善財政存款的繳存方式和手段成為當(dāng)務(wù)之急。

   （本站訊）我市自今年初在全省率先推行將縣級金融機構(gòu)財政存款集中到地市機構(gòu)統(tǒng)一繳存的管理模式以來，財政存款集中繳存管理取得了良好成效，有效強化了對財政存款繳存的管理。
    
    多措并舉 精心組織創(chuàng)新推廣工作

    由市人民銀行牽頭專門成立了財政存款集中繳存推廣工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了《贛州市轄內(nèi)金融機構(gòu)財政存款集中繳存工作實施方案》，出臺了《贛州市轄內(nèi)金融機構(gòu)財政存款集中繳存管理辦法》等配套政策。并通過召集會議、座談等形式，取得各金融機構(gòu)全面理解和支持。

    明確目標(biāo) 合理確定集中繳存對象

    我市下轄19個縣（市、區(qū)），共有118個金融機構(gòu)需向人民銀行繳存財政存款，其中法人金融機構(gòu)20個，全國性銀行二級分行6個。為使財政存款集中繳存管理有的放矢，市人民銀行根據(jù)全國性銀行機構(gòu)會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)集中的現(xiàn)狀，對118個需向人民銀行繳存財政存款金融機構(gòu)進行了詳細評估和篩選，確定了財政存款集中繳存管理的實施對象為全國性銀行機構(gòu)設(shè)立在我市轄內(nèi)的分行、贛州銀行總行。而對各縣級農(nóng)村信用聯(lián)社的一級法人機構(gòu)的和目前尚未設(shè)立分支機構(gòu)的南康贛商村鎮(zhèn)銀行，其財政存款繳存維持原狀，仍在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理。

    規(guī)范操作 嚴(yán)格集中繳存流程

    集中繳存機構(gòu)必須在規(guī)定日期向該行提交繳存（或調(diào)整）財政性存款劃撥憑證、財政存款各科目余額表、日計表，辦理財政存款首次集中繳存。各銀行縣（市）支行在其上級行辦理首次集中繳存當(dāng)日，須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理財政存款退繳手續(xù)，退繳后各銀行縣（市）支行“金融機構(gòu)劃來財政存款”專用賬戶余額為零。

    首次集中繳存后，市人民銀行將集中繳存機構(gòu)所轄縣級機構(gòu)“金融機構(gòu)劃來財政存款”專用賬戶的累計積數(shù)調(diào)整到集中繳存機構(gòu)“金融機構(gòu)劃來財政存款”專用賬戶中。各集中繳存機構(gòu)所轄縣級機構(gòu)財政存款賬戶計息積數(shù)調(diào)整清零后，要求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行及時辦理“金融機構(gòu)劃來財政存款”專用賬戶銷戶手續(xù)。

    各集中繳存機構(gòu)在首次集中繳存后在規(guī)定時間內(nèi)，向市人民銀行提交財政存款相關(guān)資料辦理財政存款集中補繳或退繳手續(xù)，其所轄縣級機構(gòu)不再辦理財政存款繳存。

    嚴(yán)格監(jiān)督 強化集中繳存管理

    市人民銀行要求集中繳存機構(gòu)嚴(yán)格按照《贛州市轄內(nèi)金融機構(gòu)財政存款集中繳存管理辦法》要求，做好財政存款集中繳存工作；加強對集中繳存機構(gòu)辦理財政存款集中繳存時提交的全轄財政存款各科目余額表和繳存財政存款劃撥憑證的審核，并要求集中繳存后，各集中繳存機構(gòu)所轄縣級機構(gòu)仍需向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報送相關(guān)會計報表；同時該行進一步加大了對財政存款集中繳存中違規(guī)行為的查處力度，對集中繳存機構(gòu)出現(xiàn)欠繳、遲繳、少繳行為的，嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定進行嚴(yán)肅處理。

    財政存款集中繳存管理模式取得了良好成效

    我市實行集中繳存后，每旬全轄人民銀行需辦理的財政存款繳存業(yè)務(wù)由原來的118筆驟減到26筆，賬戶和業(yè)務(wù)量的減少不僅減輕了ABS的運行負(fù)荷，也提高了賬務(wù)處理的效率，同時減少了全國性銀行二級分行與縣級支行間頻繁的資金調(diào)撥業(yè)務(wù)，降低了金融機構(gòu)資金營運成本。繳存單位由118個減少至26個金融機構(gòu)，被監(jiān)管對象減少了3.54倍，強化了管理力度。月繳存金額由集中繳存前的770萬元增長到現(xiàn)在的1818萬元，增長了1.36倍，業(yè)務(wù)管理風(fēng)險急劇下降。農(nóng)聯(lián)社等法人金融機構(gòu)需要在人民銀行開立準(zhǔn)備金存款賬戶，其會計核算業(yè)務(wù)上收的實施難度和工作量也大大減少，不僅加快了上收工作進度，而且緩解了基層會計人員緊張的局面，大大降低了基層會計核算風(fēng)險。