????發(fā)展多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系是進(jìn)一步完善社會保障制度的關(guān)鍵之舉。11月12日，原保監(jiān)會副主席周延禮在“新財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略與中國式現(xiàn)代化”2022年上海財(cái)經(jīng)大學(xué)高峰論壇上表示，發(fā)展個人養(yǎng)老金既可應(yīng)對人口老齡化，也可保持國家社會安全穩(wěn)定，是利國利民的大事。

????周延禮說，我國解決人口老齡化的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀具有以下特征：一是人均經(jīng)濟(jì)規(guī)模適配金融保險業(yè)發(fā)展的黃金期；二是未富先老特征明顯，購買保險的風(fēng)口已經(jīng)到來；三是對養(yǎng)老、醫(yī)療安排的全面性、充足性、持續(xù)性提出了更高要求，銀發(fā)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迎來新機(jī)遇；四是經(jīng)濟(jì)金融和財(cái)稅政策陸續(xù)出臺，支持國家多層次、多支柱社會保障體系建設(shè)；五是企業(yè)和就業(yè)人群積極參與社會保障體系建設(shè)，為基本養(yǎng)老金、企業(yè)年金、職業(yè)年金和個人養(yǎng)老金制度貫徹執(zhí)行提供了社會基礎(chǔ)和條件。

????當(dāng)前，我國已經(jīng)建立了由三個支柱構(gòu)成的養(yǎng)老保障體系，但不同支柱之間呈現(xiàn)出發(fā)展不均衡的狀態(tài)。周延禮表示，應(yīng)大力發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金等第二支柱和個人儲蓄性養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險等第三支柱。

????發(fā)展個人養(yǎng)老金便是完善第三支柱的關(guān)鍵。11月4日，人力資源社會保障部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，自印發(fā)之日起施行。辦法對個人養(yǎng)老金制度如何運(yùn)行、個人如何參與等具體實(shí)操規(guī)范進(jìn)行了明確。與此同時，《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》等配套政策同步發(fā)布。這意味著，個人養(yǎng)老金制度正式落地。

????在周延禮看來，發(fā)展個人養(yǎng)老金，一方面可以增加中低收入群體未來收入、穩(wěn)定個人養(yǎng)老預(yù)期，增強(qiáng)社會韌性；另一方面可為國家重大基建項(xiàng)目投資提供中長期資金來源、為資本市場提供長期穩(wěn)定資金。

????就如何推動個人養(yǎng)老金制度落到實(shí)處，周延禮提出了以下幾點(diǎn)建議。

????一是進(jìn)一步完善財(cái)稅政策。周延禮建議，應(yīng)當(dāng)針對1.2萬元限額內(nèi)的個人養(yǎng)老金實(shí)行精準(zhǔn)有效的稅收優(yōu)惠政策；可借鑒德國李斯特養(yǎng)老金計(jì)劃的機(jī)制設(shè)計(jì)，對供款能力不足的群體給予適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼；對參與的金融機(jī)構(gòu)制定專門的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和增值稅政策，對個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的交易環(huán)節(jié)給予適當(dāng)稅收優(yōu)惠，鼓勵其發(fā)展創(chuàng)新。

????二是提供適應(yīng)性的金融產(chǎn)品。周延禮認(rèn)為，提高產(chǎn)品吸引力，把龐大的家庭儲蓄合理地引導(dǎo)至第三支柱個人養(yǎng)老金中，是決定個人養(yǎng)老金制度實(shí)施效果的關(guān)鍵因素。因此，要提高產(chǎn)品收益率，提高養(yǎng)老產(chǎn)品適配性，設(shè)立默認(rèn)資產(chǎn)配置制度規(guī)則，引導(dǎo)持有人科學(xué)配置養(yǎng)老資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制與收益的相對平衡。

????三是提高政府部門服務(wù)便捷性。周延禮表示，應(yīng)當(dāng)搭建一個廣泛聯(lián)通、安全可靠、操作簡便的跨界平臺，平臺上供選擇的金融機(jī)構(gòu)和個人養(yǎng)老金產(chǎn)品均經(jīng)監(jiān)管部門審批，可放心選擇，同時支持多種繳費(fèi)方式，方便養(yǎng)老金支取。

????四是充分發(fā)揮政府統(tǒng)籌引導(dǎo)作用。通過建立專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，健全跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制；調(diào)整個人養(yǎng)老金在投資方向、投資范圍和投資額度上的限制性政策，引導(dǎo)個人養(yǎng)老賬戶資金投資國家重大項(xiàng)目和重大戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，減少投資風(fēng)險、保障投資收益；明確第二支柱與第三支柱銜接機(jī)制。

????五是進(jìn)一步提高金融監(jiān)管有效性。周延禮建議，各部門應(yīng)盡快理順各自職責(zé)，推動建立個人養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作流程和信息交互系統(tǒng)，切實(shí)把充分保護(hù)個人養(yǎng)老金參加者合法權(quán)益放在首要位置。同時，監(jiān)管部門和行業(yè)組織需要督導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)充分履行宣教職能，警示老年人謹(jǐn)防理財(cái)陷阱，將短期的投資理念轉(zhuǎn)換成長期的養(yǎng)老儲備理念。