監(jiān)管工具推陳出新，難掩對(duì)部分銀行風(fēng)控能力的不信任

本刊記者 馮哲 | 文

針對(duì)單家商業(yè)銀行的撥備提出差異化要求，這還是第一次。一位大行風(fēng)險(xiǎn)控制負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)新《新世紀(jì)》記者說(shuō)，銀監(jiān)會(huì)著力推行的動(dòng)態(tài)資本、動(dòng)態(tài)撥備、杠桿率和流動(dòng)性四大審慎監(jiān)管工具，在2月獲得國(guó)務(wù)院正式批復(fù)后，目前又在研究根據(jù)諸多影響撥備質(zhì)量的因素，對(duì)單家商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，提出不同要求。

“近期來(lái)看，針對(duì)單家銀行的差別化調(diào)整還不會(huì)推出具體公式，銀監(jiān)會(huì)最后可能傾向于參照各因素綜合決定，有一定主觀色彩。”一位接近銀監(jiān)會(huì)的權(quán)威人士表示。因?yàn)閾軅渖婕按糍~核銷(xiāo)和相應(yīng)的稅收變化，監(jiān)管當(dāng)局目前正與財(cái)政部進(jìn)行協(xié)商。

銀監(jiān)會(huì)的上述新規(guī)來(lái)自新近下發(fā)各銀行的《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管指引》的征求意見(jiàn)稿（下稱(chēng)《指引》）。

針對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的撥備調(diào)整，《指引》要求，貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管實(shí)行基本標(biāo)準(zhǔn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整相結(jié)合，基本標(biāo)準(zhǔn)為：撥備覆蓋率150％，撥備率2.5％。監(jiān)管部門(mén)可擇機(jī)依據(jù)經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、銀行業(yè)整體貸款分類(lèi)偏離度等因素，對(duì)整個(gè)銀行業(yè)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

更進(jìn)一步的是，監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)貸款質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、貸款分類(lèi)偏離度、呆賬核銷(xiāo)進(jìn)度等因素，對(duì)單家商業(yè)銀行應(yīng)達(dá)到的貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差異化調(diào)整。

去年監(jiān)管部門(mén)提出了新的撥備率指標(biāo)，即減值準(zhǔn)備與貸款總額之比，要求原則上不低于2.5％，執(zhí)行時(shí)間為2012年初，系統(tǒng)重要銀行達(dá)標(biāo)時(shí)間為2013年底，非重要銀行為2016年底達(dá)標(biāo)，對(duì)個(gè)別銀行給予額外兩年左右的寬限期。

根據(jù)2010年年報(bào)，建行和農(nóng)行均已達(dá)標(biāo)，而工行、中行亦相去不遠(yuǎn)。在股份制銀行中，中信銀行2010年撥備率僅為1.44％。該行人士指出，其一旦被列為系統(tǒng)重要性銀行，每年要?jiǎng)澽D(zhuǎn)40億元的新?lián)軅洹?/p>

“在此基礎(chǔ)上，再引入針對(duì)單家銀行的差別化調(diào)整，如果不能給出明確可量化的調(diào)整方法，肯定會(huì)引起各家銀行的不滿。”接近銀監(jiān)會(huì)權(quán)威人士說(shuō)。

撥備政策的變化，也將直接影響商業(yè)銀行的資本充足率?！吨敢芬?guī)定，商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備未達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的，不足部分從核心一級(jí)資本中扣除；超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的部分，經(jīng)審核后可計(jì)入核心一級(jí)資本。

“本質(zhì)上還是對(duì)銀行現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的不信任。”這位權(quán)威人士表示，差異化撥備指標(biāo)針對(duì)單家銀行提高標(biāo)準(zhǔn)，是銀監(jiān)會(huì)用來(lái)制衡銀行風(fēng)控部門(mén)的抓手，“設(shè)法擠出各行不良貸款的鑒別和計(jì)提中的水分。”

銀監(jiān)會(huì)主席助理閻慶民對(duì)銀行撥備計(jì)提表示過(guò)擔(dān)憂：計(jì)提撥備的基礎(chǔ)是準(zhǔn)確分類(lèi)，目前中國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了貸款按風(fēng)險(xiǎn)狀況的五級(jí)分類(lèi)，但分類(lèi)的準(zhǔn)確度仍有待提高，相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重也與國(guó)際先進(jìn)銀行有一定差別。

他認(rèn)為，一些銀行地方分支機(jī)構(gòu)貸款分類(lèi)的界定和遷徙，“有時(shí)僅憑幾個(gè)人就可以說(shuō)了算，分類(lèi)的準(zhǔn)確度和客觀性都有進(jìn)一步提高的空間。在這種情況下，適當(dāng)提高撥備標(biāo)準(zhǔn)，有助于更好地提高風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。”

2010年，商業(yè)銀行按貸款五級(jí)分類(lèi)的不良貸款率1.13％，比年初下降0.45個(gè)百分點(diǎn)。

銀監(jiān)會(huì)主席劉明康此前接受財(cái)新《新世紀(jì)》記者專(zhuān)訪時(shí)表示，在實(shí)施了更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和監(jiān)管后，如果把融資平臺(tái)、房地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整這些因素都加進(jìn)來(lái)，監(jiān)管當(dāng)局估計(jì)未來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行的不良率會(huì)略有上升，達(dá)到2％左右也是合理的。