5月25日，中國(guó)政府網(wǎng)公開(kāi)了國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的人民銀行、監(jiān)察部、財(cái)政部等部門聯(lián)合制訂的《關(guān)于規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見(jiàn)》。意見(jiàn)明確指出，多年來(lái)，商業(yè)預(yù)付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾支付、刺激消費(fèi)等方面，發(fā)揮了一定作用，但也存在監(jiān)管不嚴(yán)、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律、缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、公款消費(fèi)和收卡受賄等突出問(wèn)題，嚴(yán)重?cái)_亂了稅收和財(cái)務(wù)管理秩序，助長(zhǎng)了腐敗行為。

　　國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行等部門制訂的規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理的意見(jiàn)，目的是規(guī)范商業(yè)預(yù)付卡管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)反腐倡廉。從意見(jiàn)內(nèi)容看，相對(duì)過(guò)去的預(yù)付卡規(guī)定，有些亮點(diǎn)值得肯定。比如對(duì)購(gòu)物卡管理變堵為疏，多年來(lái)相關(guān)部門發(fā)布若干個(gè)文件嚴(yán)禁各類形式的購(gòu)物卡，可購(gòu)物卡非但沒(méi)有被禁止，反而日益被推廣開(kāi)來(lái)，此次規(guī)范管理意見(jiàn)實(shí)際已讓購(gòu)物卡合法化。再比如實(shí)行購(gòu)卡實(shí)名登記制，便利了對(duì)購(gòu)物卡及其資金流動(dòng)的監(jiān)控。

　　然而，筆者以為，預(yù)付卡管理意見(jiàn)尚有若干漏洞，這些漏洞不解決，就會(huì)削弱監(jiān)管效果。首先是實(shí)名購(gòu)卡登記限額過(guò)高。意見(jiàn)規(guī)定，對(duì)一次性購(gòu)買1萬(wàn)元(含)以上不記名商業(yè)預(yù)付卡的單位或個(gè)人，由發(fā)卡人進(jìn)行實(shí)名登記。其實(shí)一萬(wàn)元的限額基本已可以滿足日常的購(gòu)物卡需求，即便購(gòu)卡人有較大額度的需求，也可通過(guò)多次購(gòu)買來(lái)滿足。其次是缺少商家售卡聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控措施。任何一個(gè)城市都有多家提供預(yù)付卡服務(wù)的企業(yè)，購(gòu)卡人的大額需求可通過(guò)分散到多家商家來(lái)逃避監(jiān)控，而因售卡行為無(wú)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，相關(guān)監(jiān)管部門無(wú)法發(fā)現(xiàn)這些行為。第三是購(gòu)卡發(fā)票用途可能會(huì)變通記載。購(gòu)卡人熱衷預(yù)付卡的主要原因，在于可將非法用途資金合法化，其最主要手段是獲取合法的發(fā)票用于賬務(wù)記載。而稅務(wù)部門無(wú)法監(jiān)控發(fā)卡人開(kāi)具的售卡發(fā)票是否真實(shí)記載為售卡，而不是記載為其它用途如購(gòu)買辦公用品等。

　　預(yù)付卡管理意見(jiàn)除存在以上幾個(gè)操作性漏洞外，更為致命的漏洞是在監(jiān)管責(zé)任的劃分方面。意見(jiàn)明確了人民銀行、商務(wù)、稅務(wù)、工商行政管理等部門的監(jiān)管責(zé)任，但預(yù)付卡及其資金流向其實(shí)具有關(guān)聯(lián)性，但意見(jiàn)規(guī)定的分類監(jiān)管方式，使監(jiān)管責(zé)任劃分存在“鐵路警察各管一段”的問(wèn)題。在追究預(yù)付卡購(gòu)銷的違法行為時(shí)，存在難以跟蹤監(jiān)管的問(wèn)題。且意見(jiàn)沒(méi)有明確預(yù)付卡監(jiān)管的主要責(zé)任部門，雖然意見(jiàn)最后規(guī)定“2011年年底前，人民銀行、商務(wù)部等有關(guān)部門要聯(lián)合開(kāi)展一次商業(yè)預(yù)付卡市場(chǎng)專項(xiàng)檢查”，但2011年以后怎樣監(jiān)管？誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)日常監(jiān)管的組織實(shí)施？這些都缺乏明確的規(guī)定。

　　預(yù)付消費(fèi)在國(guó)外是一種重要的銷售方式，正如傳銷在國(guó)外也是一種正常的銷售方式，但傳到中國(guó)就演變成一種經(jīng)濟(jì)毒瘤一樣，預(yù)付銷售方式一旦失去監(jiān)控或監(jiān)控不嚴(yán)，在中國(guó)也會(huì)演化成禍害。國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了多個(gè)部門關(guān)于預(yù)付卡的管理意見(jiàn)，但監(jiān)控預(yù)付卡的管理，發(fā)揮預(yù)防消費(fèi)方式的積極作用，避免其負(fù)面影響，依然任重而道遠(yuǎn)。