| 主題 |
| 降低商業(yè)銀行信貸經(jīng)濟資本耗費的理論思考與實現(xiàn)路徑 |
| 作者 |
| 吳燕萍 （工行贛州分行） |
| 調研背景 |
| 前些年，國有商業(yè)銀行在順利實現(xiàn)股份制改造后，為了實現(xiàn)股東價值最大化的經(jīng)營目標，引入了經(jīng)濟資本體系考核，在年度的經(jīng)營績效考核中增設了經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值（EVA）、經(jīng)濟資本回報率（RAROC）等考核指標，對經(jīng)營成果進行考核。本文就降低信貸經(jīng)濟資本耗費的理論思考和實現(xiàn)路徑展開論述。 |
| 調研時間 |
| 2012年11月 |
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??? 一是有利于強化資本約束理念，經(jīng)營風險是需要經(jīng)濟資本來覆蓋的，風險越大，所需的經(jīng)濟資本占用就越多，可以說，經(jīng)濟資本的約束力始終伴隨經(jīng)營的全過程； ??? 二是有利于風險與利潤的對比，銀行承擔了風險就是占用了資源，由于經(jīng)濟資本占用可以量化，風險不再是把握不定，而是可以量化計算，即承擔了多少風險，就是占用了多少資本，并與創(chuàng)造的利潤進行對比，就可清楚知道能否辦理； ??? 三是有利于提高風險管理能力，追求回報率最高是股東的基本要求，而要獲得較高的回報，在增加收入的同時，必須努力降低包括經(jīng)濟資本占用的經(jīng)營成本，對管理層如何正確處理資本回報率和經(jīng)濟資本占用的關系提出了更高的要求，進而提高風險管理能力。 ??? 二、信貸經(jīng)濟資本占用的計量及應用 ??? 經(jīng)濟資本考核體系分四大類，即信用風險、市場風險、操作風險和其他風險，在信用風險中，又細分為信貸資產、無息資產、表外資產、票據(jù)資產和其他資產等，并根據(jù)各類資產風險權重的不同設置了不同的經(jīng)濟資本分配系數(shù)以此考核經(jīng)營行風險和經(jīng)濟資本耗用情況，經(jīng)濟資本耗費少，經(jīng)濟增加值（EVA）則多，經(jīng)濟資本回報率高。 ???（一）經(jīng)濟資本占用的計量。 ??? 經(jīng)濟資本占用的計量較為復雜，一般以歷史風險數(shù)據(jù)計量結果為基礎，綜合考慮宏微觀經(jīng)濟環(huán)境、國家產業(yè)政策和全行發(fā)展戰(zhàn)略，并在宏觀經(jīng)濟形勢或市場環(huán)境發(fā)生重大變化，國家宏觀經(jīng)濟政策出現(xiàn)重大調整或出現(xiàn)重大風險事件等情況下進行及時調整。 ??? 總的經(jīng)濟資本占用＝信用風險經(jīng)濟資本占用＋操作風險經(jīng)濟資本占用＋市場風險經(jīng)濟資本占用＋其他風險經(jīng)濟資本占用。 ?? （二）經(jīng)濟資本管理應用。 ??? 一是應用于全行績效考核，主要是經(jīng)濟增加值、經(jīng)濟增加值增長率、經(jīng)濟增加值增長額、經(jīng)濟資本回報率、經(jīng)濟資本回報率增長率等； |
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